Para qué sirve el formulario 1040 (2017) del IRS

Formulario 1040 del IRS (2017) es la declaración de impuestos sobre la renta individual de los Estados Unidos que utilizan los contribuyentes para declarar los ingresos, las deducciones y los créditos y determinar si tienen derecho a un reembolso o adeudan impuestos adicionales por ese año. Se aplica a todos los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes cuyos salarios, ingresos comerciales o ingresos por inversiones cumplan con los umbrales de presentación requeridos.

El formulario incluye detalles como el estado civil civil, los dependientes y cualquier crédito o deducción fiscal que solicite. También determina el estado de su reembolso o el saldo adeudado en función de los ingresos totales y los pagos realizados durante 2017. Puede encontrar y descargar los formularios e instrucciones correctos en IRS.gov.

Cuándo utilizaría el formulario 1040 para 2017 (presentación tardía o enmendada)

Es posible que deba presentar una declaración de impuestos atrasada para 2017 si nunca presentó una declaración original y ha recibido una notificación del IRS, como una carta sustitutiva de declaración (SFR) o una carta de saldo adeudado. En algunos casos, los contribuyentes encuentran ingresos no declarados, créditos no acreditados o deducciones que podrían afectar a lo que tienen derecho a reclamar.

A pesar de que el plazo de prescripción de los reembolsos de tres años venció el 17 de abril de 2021, aún debe completar y presentar la declaración si debe dinero. La presentación lo ayuda a evitar multas e intereses adicionales que se seguirán acumulando hasta que se pague el monto total.

Si tu dirección o la información de tu cuenta han cambiado desde 2017, actualízala antes de presentarla. Las declaraciones tardías o modificadas deben incluir detalles precisos para que su cheque de reembolso o la correspondencia del IRS se envíen a la dirección postal o particular correcta.

Reglas clave específicas de 2017

El año tributario de 2017 fue el último año antes de que entrara en vigor la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA), que cambió muchas normas tributarias federales. Los siguientes elementos específicos de 2017 se aplicaron a los contribuyentes individuales:

• Las exenciones personales de 4.050 dólares por contribuyente y dependiente seguían estando disponibles.
  
  
• Las deducciones estándar fueron de 6.350 dólares para los declarantes solteros, de 12.700 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta y de 9.350 dólares para los cabezas de familia.
  
  
• Se aplican limitaciones de deducción detalladas si el ingreso bruto ajustado superaba ciertos umbrales.
  
  
• El umbral de deducción de gastos médicos fue del 7,5% del AGI.

Paso a paso (nivel alto)

Pasos para presentar una declaración de impuestos de finales de 2017

1. Solicite sus transcripciones de impuestos en IRS.gov o llame al 800-908-9946 para confirmar los ingresos declarados, las retenciones y las declaraciones anteriores.
   
   
2. Complete el formulario 1040 (2017) del IRS con los formularios y tablas tributarias correctos; no use las versiones del año en curso.
   
   
3. Adjunte los cronogramas requeridos, como:
   
   
   
   • Anexo A (deducciones detalladas)
     
     
   • Anexo B para intereses y dividendos superiores a 1500$
     
     
   • Anexo C para ingresos comerciales si trabajaba por cuenta propia
     
     
4. Calcule las multas y los intereses utilizando las tasas actuales del IRS.
   
   
5. Envíe su declaración por correo postal o electrónico. Nota: A partir de 2017, las declaraciones ya no se pueden presentar electrónicamente a través de la mayoría de los programas comerciales. Por lo tanto, es posible que sea necesario presentarlas en papel.
   
   
6. Firma y fecha en tu devolución. Ambos cónyuges deben firmar si están casados y presentan una declaración conjunta.
   
   
7. Guarde copias de su declaración, formularios e información de respaldo para consultarlos en el futuro.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Usar formularios o tablas de impuestos de años incorrectos: Utilice siempre las versiones de 2017.
  
  
• Números de Seguro Social incorrectos o nombres mal escritos: Comprueba toda la información personal para asegurarte de que se pueda procesar tu devolución.
  
  
• Errores matemáticos: Verifique todos los cálculos, especialmente los totales de ingresos y las deducciones.
  
  
• Ingresos faltantes: Compare las transcripciones de los formularios W-2, 1099 y del IRS para asegurarse de que se incluyan todos los ingresos declarados.
  
  
• Estado de presentación incorrecto: Confirme si era soltero, casado o cabeza de familia el 31 de diciembre de 2017.
  
  
• Firmas olvidadas: Ambos declarantes deben firmar si están casados y presentan una declaración conjunta.
  
  
• No solicitar los créditos elegibles: Verifique si reúne los requisitos para el crédito tributario por ingreso del trabajo o los créditos educativos para 2017.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Una vez que presenta la declaración, el IRS normalmente procesa las declaraciones en papel en un plazo de 6 a 8 semanas. Pueden producirse demoras si falta información, si no se declaran los ingresos o si se requiere una verificación adicional. Puede verificar el estado de su reembolso en la herramienta «Dónde está mi reembolso» de IRS.gov. La página presenta un icono de candado cerrado que indica que el sitio es seguro.

Si adeuda impuestos, el IRS le enviará un aviso detallando sus opciones de pago. Puede pagar la totalidad o solicitar un plan de pagos a plazos mediante el formulario 9465. Los planes a corto plazo (hasta 120 días) o los acuerdos a largo plazo están disponibles según la cantidad de dinero que adeude.

Si no puedes pagar de inmediato, comunícate con el IRS o con un representante autorizado para hablar sobre tu cuenta. Es posible que te ayuden a establecer un plan de pago para evitar más multas y cargos por intereses.

Reembolsos y rastreos

Si tu reembolso se depositó en una cuenta equivocada, puedes solicitar un seguimiento del reembolso. El IRS investigará y, si corresponde, puede emitir un cheque de reembolso de reemplazo. En algunos casos, es posible que se le pida que presente una declaración firmada confirmando que no recibió los fondos.

Ponte en contacto directamente con la agencia tributaria estatal si estás esperando un reembolso. Los reembolsos federales y estatales se gestionan por separado, y las actualizaciones del estado de los reembolsos aparecerán en diferentes sitios web.

Consejos adicionales para los contribuyentes

• Guarde copias de todos los formularios, avisos y correspondencia de 2017 para su registro.
  
  
• Si se ha mudado desde 2017, actualice su dirección mediante el formulario 8822 antes de presentar su declaración de impuestos.
  
  
• Para agilizar el procesamiento, escriba su número de seguro social con claridad y asegúrese de que todas las entradas sean legibles.
  
  
• Si pierde su cheque de reembolso, siga el procedimiento de rastreo de reembolsos del IRS.
  
  
• Verifique siempre que sus números de cuenta y de ruta sean correctos antes de autorizar depósitos o pagos.
  
  
• Si trabaja por cuenta propia, recuerde que los intereses, las multas por pagos atrasados y los impuestos estimados se seguirán aplicando hasta que se paguen en su totalidad.

Preguntas frecuentes

¿Puedo solicitar un reembolso de mis impuestos de 2017 si nunca presenté una declaración?

No. La ley de reembolso de tres años para 2017 venció el 17 de abril de 2021. Aún puede presentar una solicitud para evitar que se acumulen multas e intereses si adeuda dinero.

¿Qué sanciones enfrentaré por presentar mi declaración de 2017 con retraso?

La multa por no presentar la solicitud es del 5% por mes de impuestos impagos (hasta un 25%), más una multa por falta de pago del 0,5%. Ambas se aplican hasta que el impuesto esté pagado en su totalidad.

¿Dónde puedo obtener mis transcripciones de impuestos para preparar mi declaración tardía?

Puede solicitar las transcripciones en IRS.gov, llamando al 800-908-9946 o enviando por correo el formulario 4506-T. Las transcripciones muestran los ingresos y salarios declarados al IRS, lo que le ayuda a completar una declaración precisa.

¿Debo presentar también una declaración estatal enmendada?

Sí, si su declaración federal modifica su obligación o reembolso de impuestos estatales, debe presentar una declaración estatal enmendada. Consulta el sitio oficial de tu estado para obtener instrucciones y formularios específicos.

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de 2017?

La mayoría de los sistemas comerciales de presentación electrónica ya no admiten las declaraciones del año fiscal 2017. Deberá imprimir, firmar y enviar por correo los formularios cumplimentados a la dirección correcta.

¿Qué pasa si no puedo pagar la cantidad total que debo?

El IRS ofrece planes de pago. Use el formulario 9465 para solicitar un acuerdo de pago a plazos o hable con un representante para analizar sus opciones.

¿La presentación de mi declaración de finales de 2017 afectará mis declaraciones de impuestos del año en curso?

Por lo general, presentar una declaración fuera de plazo no afectará a las devoluciones futuras, pero puede ayudar a resolver las retenciones en la cuenta o las demoras en el procesamiento de los reembolsos. También garantiza que tus registros estén actualizados y evita cargos adicionales.