Para qué sirve el formulario 8862
Formulario 8862 lo ayuda a solicitar el crédito tributario por hijos, el crédito tributario adicional por hijos, el crédito por ingreso del trabajo, el crédito tributario American Opportunity o el crédito para otros dependientes después de que el IRS los haya desautorizado anteriormente por motivos distintos a un error matemático o administrativo. Confirma que cumple con todos los requisitos para obtener ciertos créditos durante el año tributario y garantiza su elegibilidad en función del lugar de residencia, la edad, los números de seguro social válidos, las ausencias temporales y las normas aplicables a los hijos que reúnen los requisitos.
Cuándo utilizaría el formulario 8862
Utiliza el formulario 8862 cuando anteriormente no se permitía un crédito y desea volver a solicitar el crédito por ingresos del trabajo u otros créditos para el año tributario más reciente. Adjunta el formulario completo a una declaración de impuestos original, atrasada o enmendada, incluida una declaración conjunta cuando se presenta de manera conjunta. El IRS lo exige siempre que sea necesario volver a certificar un crédito previamente reducido o no permitido anteriormente.
Reglas o detalles clave para 2020
- Requisitos de identificación: Necesita un número de seguro social válido para usted y para cualquier hijo que califique, y el número debe emitirse antes de la fecha límite del año tributario. Esto garantiza que el IRS pueda confirmar la elegibilidad para los créditos reembolsables y las normas relacionadas con los niños.
- Verificación de elegibilidad: El formulario 8862 verifica la elegibilidad cuando el desprecio imprudente o intencional conduce a la denegación del permiso, y usted debe demostrar que los niños que reúnen los requisitos de residencia y edad. Esto garantiza que el dependiente cumpla con más de la mitad de las pruebas de calificación requeridas.
- Restricciones de período de prohibición: Una determinación final de fraude o desprecio intencional resulta en una prohibición de dos o diez años, y el formulario 8862 no puede anular esas prohibiciones. Esto significa que los contribuyentes deben esperar antes de reclamar ciertos créditos reembolsables.
- Reglas para niños calificados: Un hijo calificado debe demostrar que vivió con usted durante al menos la mitad del año, a menos que se apliquen excepciones por ausencias temporales o niños secuestrados. Esto evita que alguien que no cumpla con todos los requisitos solicite los créditos.
- Reglas de reclamación múltiple: Cuando más de una persona reclama el mismo hijo calificado, las reglas de desempate determinan quién es el declarante correcto en la Parte II o la Parte IV. Esto garantiza que solo un declarante reciba el crédito por ingresos a través del Anexo EIC.
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Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Confirma que necesitas el formulario
Revise el aviso del IRS y confirme que el único motivo de la denegación no es un error matemático o administrativo, ya que el formulario 8862 solo se aplica cuando ciertos créditos requieren la recertificación.
Paso 2: Reúna su documentación
Recopile los registros que demuestren que los niños que reúnen los requisitos cumplen con las normas de residencia, edad o educación de medio tiempo, incluidos los registros de manutención o los documentos de educación postsecundaria de un estudiante elegible.
Paso 3: Ingresa el año tributario correcto
Use el año tributario correcto para que el IRS pueda comparar el formulario completado con las fechas de vencimiento y los registros del año anterior, garantizando una evaluación adecuada del crédito que desea reclamar.
Paso 4: Complete las partes pertinentes
Complete la Parte II, la Parte IV u otras secciones según el crédito que está reclamando, asegurándose de incluir la información de su cónyuge al presentar la declaración conjunta para que el IRS pueda evaluarlos a usted o a su cónyuge.
Paso 5: Adjunta el formulario a tu devolución
Adjunte el formulario 8862 a la declaración de impuestos, incluida una declaración enmendada o una presentación tardía, para que el IRS pueda verificar que cumple con los requisitos relacionados con los hijos y la manutención de los créditos reclamados.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Año tributario incorrecto: Algunos declarantes ingresan el año anterior en lugar del año tributario correcto, y usted puede evitar demoras si confirma que el año coincide con el crédito que desea solicitar. Esto contribuye a que el IRS procese correctamente.
- Falta la identificación: Muchos declarantes utilizan un ITIN en lugar de un número de seguro social válido, y usted puede evitar el rechazo asegurándose de que todos los niños que reúnen los requisitos tengan la identificación requerida. Esto protege la elegibilidad para el crédito tributario reembolsable por hijos.
- Reglas de dependencia incompletas: Los errores ocurren cuando los contribuyentes no cumplen con los requisitos que muestran que el niño vivió con ellos durante al menos la mitad del año, y usted puede evitar problemas confirmando las reglas de residencia y ausencia temporal. Esto contribuye al cumplimiento de las pruebas relacionadas con los niños.
- Estado de presentación incorrecto: Los conflictos aparecen cuando más de una persona reclama al mismo dependiente, y puedes evitar problemas de procesamiento revisando las reglas de desempate. Esto garantiza que solo un declarante reclame a otros dependientes.
- Ignorar las instrucciones del IRS: Los errores ocurren cuando los contribuyentes omiten las instrucciones paso a paso y completan la parte incorrecta del formulario, y usted puede evitar problemas si revisa cada sección detenidamente. Esto garantiza que su solicitud de crédito se evalúe correctamente.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El IRS revisa su declaración con más cuidado porque el formulario 8862 indica que se trata de un crédito previamente rechazado. La agencia puede solicitar declaraciones o documentación adicionales para verificar que el niño cumple con los requisitos de edad, residencia e identificación. El plazo de reembolso puede retrasarse, especialmente cuando se aplican las normas sobre el crédito tributario reembolsable por hijos o el crédito por ingresos del trabajo, y el IRS verifica la exactitud de la información sobre el impuesto sobre la renta retenido y el impuesto estimado pagado.
Preguntas frecuentes
¿Qué exige el formulario 8862 2020 para reclamar el crédito por ingreso del trabajo (EIC)?
El formulario 8862 exige la confirmación de las reglas de residencia, edad e identificación para los niños que reúnan los requisitos, garantizando que no se aplique ninguna prohibición por incumplimiento imprudente o intencional de las reglas. Verifica que el dependiente cumpla con los estándares de la EIC requeridos.
¿Cómo me ayuda el formulario 8862 a reclamar el crédito tributario por hijos (CTC)?
El formulario verifica que un hijo que reúne los requisitos cumple con los estándares de edad, manutención y residencia. También garantiza que el crédito no haya sido denegado debido a un error matemático o administrativo antes de volver a certificar su elegibilidad.
¿Cuándo debo presentar el formulario 8862 si más de una persona reclama al mismo hijo como dependiente?
La presenta después de que el IRS le deniegue el crédito porque otro declarante reclamó al mismo hijo. El formulario ayuda a establecer si su dependiente cumple con las reglas de desempate para el año.
¿Puede el formulario 8862 ayudar a restablecer mi crédito tributario reembolsable por hijos que anteriormente no estaba permitido?
Sí, restablece la elegibilidad para ciertos créditos reembolsables cuando el IRS exige la recertificación. Confirma que usted cumple con los requisitos de residencia, dependencia e identificación del niño.
¿Utilizo el formulario 8862 para solicitar ciertos créditos relacionados con el impuesto sobre la renta o los ingresos del trabajo?
Sí, el formulario es obligatorio para solicitar ciertos créditos después de que se haya realizado una desestimación anterior. Se aplica a los ingresos del trabajo, a las normas de crédito por ingresos y a los múltiples créditos relacionados con la educación y los hijos.
¿Cómo se aplica la información del 8862 de la reclamación al crédito para otros dependientes?
El formulario verifica los estándares de residencia e identificación de los dependientes, incluidos los requisitos correctos para los números de identificación del contribuyente. Respalda la elegibilidad al solicitar un crédito para otros dependientes.
¿Por qué es importante el Anexo EIC cuando presento el formulario 8862?
El Anexo EIC enumera a cada hijo calificado utilizado para el crédito por ingresos del trabajo. Los detalles deben coincidir con los del formulario 8862, ya que ambos formularios confirman los requisitos de residencia, edad e identificación.