Millones de contribuyentes enfrentan el desafío de adeudar al IRS y no poder pagar en su totalidad antes de la fecha de vencimiento cada año. Los gastos inesperados, el pago insuficiente de los impuestos estimados o los contratiempos financieros pueden resultar rápidamente en una obligación tributaria que parece inmanejable. Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece soluciones estructuradas que permiten a las personas y las empresas hacer frente a los impuestos impagos mediante acuerdos oficiales de pago a plazos, lo que ayuda a evitar problemas financieros inmediatos.
Un plan de pago del IRS, conocido formalmente como acuerdo de pago a plazos, permite a los contribuyentes pagar su saldo en cuotas mensuales manejables en lugar de en una sola suma global. Estos planes son especialmente útiles para los contribuyentes que trabajan y los propietarios de pequeñas empresas que no pueden pagar la totalidad, pero quieren evitar acumular multas o intereses o enfrentarse a acciones de cobro agresivas. Al distribuir la obligación tributaria a lo largo de varios meses, un acuerdo de pago a plazos ofrece un respiro financiero y, al mismo tiempo, protege el flujo de caja esencial de los hogares y las empresas.
Esta guía explica los aspectos clave de los planes de pago del IRS, incluidos los requisitos de elegibilidad, el proceso de solicitud y los formularios que puede necesitar, como el formulario 9465: solicitud de acuerdo de pago a plazos. También describirá los beneficios de mantener un plan de pago al día, como la reducción del riesgo de impuestos o embargos salariales, los pagos mensuales predecibles en función de su situación financiera y la posibilidad de ahorrar para otros gastos críticos. Con el enfoque correcto, un acuerdo de pago a plazos del IRS puede ser una herramienta eficaz para resolver la deuda tributaria y, al mismo tiempo, mantener la estabilidad financiera.
Un plan de pago del IRS, oficialmente un acuerdo de pago a plazos, permite a los contribuyentes pagar su deuda tributaria a lo largo del tiempo en pagos mensuales fijos. Supongamos que no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria antes de la fecha de vencimiento. En ese caso, este acuerdo de pago ofrece una solución manejable para evitar que el IRS tome medidas de cobro inmediatas.
Cuando solicita un acuerdo de pago a plazos en línea o presenta el formulario 9465: Solicitud de acuerdo de pago a plazos, celebra un contrato legal con el IRS. Este acuerdo describe el saldo total que adeuda, el monto de su pago mensual y la fecha en que comienza su plan.
Un acuerdo válido puede evitar embargos salariales, gravámenes bancarios e incautaciones de propiedades si cumple con el plan.
Un plan de cuotas mensuales le permite dividir sus impuestos pendientes de pago en partes asequibles, lo que protege sus ingresos y su cuenta de ahorros.
Hacer los pagos a tiempo y presentar todas las declaraciones de impuestos futuras mantiene su cuenta en excelente estado.
Una vez aprobado, el IRS envía una confirmación por escrito en la que se detallan los términos del acuerdo.
Si sus ingresos disminuyen, puede presentar una declaración de información de cobro para solicitar un pago mensual mínimo más bajo.
Esta opción ayuda a los contribuyentes a liquidar lo que deben y, al mismo tiempo, evita el aumento de las multas e intereses que el IRS cobra por los saldos vencidos.
El IRS ofrece dos tipos principales de planes de pago: a corto y largo plazo. Cada opción brinda flexibilidad según la cantidad de deuda tributaria que adeude y su capacidad para hacer pagos mensuales.
Un plan a corto plazo permite a los contribuyentes hasta 180 días para pagar la totalidad de sus obligaciones tributarias. Este plan es ideal si puedes liquidar tu saldo rápidamente pero necesitas una prórroga breve.
Un plan a largo plazo, también llamado acuerdo de pago a plazos, le permite hacer pagos en cuotas mensuales regulares durante un período de más de 180 días.
Descripción general de los pagos mensuales
Cuándo considerar esta opción
Ambos planes se pueden solicitar en línea o mediante la presentación de una solicitud de acuerdo de pago a plazos completa por correo.
Antes de solicitar un plan de pago del IRS, es importante determinar la elegibilidad en función de su deuda tributaria, su historial de presentación de impuestos y su capacidad para realizar pagos mensuales regulares. El IRS tiene reglas específicas para los acuerdos de pago en cuotas a corto y largo plazo.
Para poder optar a un acuerdo de pago a corto plazo, debes cumplir las siguientes condiciones:
Monto adeudado
Estado de presentación de la declaración
Los planes a corto plazo son los mejores para los contribuyentes que pueden pagar sus impuestos impagos en su totalidad en un plazo de 180 días sin causar dificultades financieras significativas.
Los acuerdos de pago a largo plazo están diseñados para los contribuyentes que necesitan más tiempo para pagar.
Los criterios difieren ligeramente para las personas y las empresas:
Individuos frente a empresas
Presentación de impuestos requerida y capacidad de pago
El cumplimiento de estos criterios mejora sus posibilidades de obtener un acuerdo aprobado.
El IRS ofrece varios tipos de acuerdos de pago a plazos especializados para ayudar a los contribuyentes con diferentes condiciones financieras y niveles de deuda tributaria. Estas opciones brindan flexibilidad adicional más allá de los planes de pago estándar.
Criterios de elegibilidad y términos de aprobación automática
Puede reunir los requisitos para un acuerdo de pago a plazos garantizado si adeuda 10 000$ o menos (sin incluir multas e intereses).
Para ser elegible, debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas durante los últimos cinco años y no haber celebrado un acuerdo previo de pago en cuotas.
También debe poder pagar el saldo total en un plazo de tres años y aceptar cumplir con todas las leyes tributarias durante el período de pago. Si se cumplen todas las condiciones, el IRS debe aprobar su solicitud.
Umbrales de deuda
Los acuerdos simplificados están disponibles si debes 50 000$ o menos (personas físicas) o 25 000$ o menos (empresas).
Requisitos de domiciliación bancaria
Para saldos superiores a 25 000$, debes autorizar los pagos mensuales a través de una institución financiera mediante domiciliación bancaria.
No se necesita documentación financiera en algunos casos
Si cumple con los criterios de deuda y pago, no se requiere ninguna declaración de información de cobro para completar su solicitud.
Diseñado para las dificultades financieras
Esta opción ayuda a quienes no pueden pagar la totalidad de su obligación tributaria antes de que venza el plazo de prescripción.
Exige una divulgación financiera completa
Debe presentar datos financieros detallados para respaldar su reclamación.
Puede resultar en un perdón parcial
Es posible que se cancelen algunas deudas si continúa pagando hasta el vencimiento del período tributario.
Puede solicitar un acuerdo de pago a plazos a través de uno de los tres métodos siguientes: en línea, por correo o por teléfono. Cada método tiene requisitos y beneficios específicos según su situación y el monto de su deuda tributaria.
Cómo funciona
Use la herramienta de acuerdo de pago en línea del IRS para enviar digitalmente su solicitud de acuerdo de pago a plazos. Le permite establecer el monto de su pago mensual y la fecha de pago.
Cualificaciones
Es elegible si debe 50 000 dólares o menos y ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas. Para las empresas, el límite es de 25 000$.
Beneficios de presentar la solicitud en línea
Instrucciones de envío paso a paso
Dónde enviar
Envíe el formulario por correo a la dirección del IRS que aparece en las instrucciones según su ubicación y el tipo de impuesto.
Números de teléfono del IRS
Cuándo elegir esta opción
Utilice este método si necesita ayuda con un acuerdo predeterminado, necesita información adicional o no puede acceder a los servicios en línea.
Para solicitar un acuerdo de pago a plazos del IRS, es posible que deba presentar uno o ambos de los siguientes formularios, según el monto de su deuda tributaria y sus circunstancias financieras.
Proporcionar los documentos correctos garantiza que su solicitud de acuerdo de pago a plazos esté completa y aumenta sus posibilidades de aprobación.
El formulario 9465 es el documento estándar para solicitar un plan de pagos mensuales cuando no se está solicitando formalmente en línea. Describe el monto de su pago mensual, la fecha de vencimiento preferida y la información personal y financiera básica.
Debe presentar el formulario 9465 si:
El formulario es obligatorio para las personas y empresas que desean resolver el impago de impuestos mediante un acuerdo de pago por escrito.
El formulario 433-F se usa para verificar su situación financiera cuando solicita un acuerdo de pago a plazos más flexible o si su saldo supera los 50 000$.
Debe incluir este formulario si:
El formulario solicita detalles sobre los saldos de sus cuentas, el ingreso bruto ajustado federal, los gastos, los activos y las deudas. Presentar información precisa y detallada ayuda al IRS a determinar la elegibilidad para su plan de pago específico.
Tarifas y costos de configuración (actualización de 2024)
Cuando solicitas un acuerdo de pago a plazos con el IRS, la agencia puede cobrarte una tarifa inicial según el método de solicitud y la forma en que planeas hacer tus pagos mensuales. Estos costos se aplican tanto a las personas como a las empresas que no han pagado impuestos.
Puede calificar como contribuyente de bajos ingresos si su ingreso bruto federal ajustado es igual o inferior al 250% del nivel federal de pobreza. Los beneficios incluyen:
El IRS ofrece un alivio especial para los contribuyentes de bajos ingresos que no pueden pagar la totalidad de su obligación tributaria por adelantado.
Estos beneficios ayudan a reducir los cargos asociados con la creación de un acuerdo de pago a plazos, lo que facilita a las personas que reúnen los requisitos administrar su deuda tributaria a través de un plan de pago asequible.
Si califica como contribuyente de bajos ingresos, puede ser elegible para los siguientes beneficios:
El IRS define a un contribuyente de bajos ingresos como alguien cuyo ingreso bruto federal ajustado es igual o inferior al 250% del nivel federal de pobreza. Este umbral se ajusta anualmente según el tamaño del hogar y los ingresos.
Para reunir los requisitos, debe proporcionar información adicional sobre sus ingresos y los detalles de su hogar al presentar su solicitud de acuerdo de pago a plazos. Ocasionalmente, es posible que se requiera una declaración de información de cobro para verificar la elegibilidad.
Entender cómo funcionan los acuerdos de pago a plazos del IRS en situaciones reales puede ayudarte a preparar mejor tu solicitud de plan de pagos. Los siguientes ejemplos muestran cómo los diferentes contribuyentes pueden resolver sus deudas tributarias en función de sus circunstancias financieras y su elegibilidad.
Un maestro de escuela pública presentó una declaración de impuestos y descubrió un saldo adeudado de $8,000. El contribuyente no pudo pagar el monto total antes de la fecha de vencimiento, pero sí pudo pagar 300 dólares al mes.
Debido a que el pasivo era inferior a $10,000, el contribuyente reunía los requisitos para un acuerdo de pago a plazos garantizado. La solicitud se presentó en línea mediante el formulario 9465: solicitud de acuerdo de pago a plazos, y los pagos se configuraron mediante domiciliación bancaria desde una cuenta de ahorros.
Ejemplo 2: Deuda tributaria de 35,000 dólares para pequeñas empresas
El propietario de una pequeña empresa con un negocio cerrado recientemente debía 35 000 dólares en impuestos y multas. Para evitar acciones de cobro, el contribuyente acordó pagar 600 dólares al mes.
El contribuyente reunía los requisitos para un acuerdo de pago simplificado y completó la solicitud en línea, autorizando los pagos por domiciliación bancaria de una institución financiera.
Una vez que se apruebe su acuerdo de pago a plazos, la administración adecuada es esencial para evitar el incumplimiento y garantizar el cumplimiento continuo de los requisitos del IRS. Un plan de pagos bien administrado lo ayuda a controlar su deuda tributaria y evita acciones de cobro adicionales.
Los pagos mensuales puntuales son la base de cualquier acuerdo de pago exitoso. La falta de una sola fecha de vencimiento puede provocar un incumplimiento, lo que llevaría al IRS a restablecer las multas, presentar un embargo preventivo o emprender nuevas acciones de cobro. Para mantenerse al día, asegúrese de que el monto de su pago mensual sea realista en función de su situación financiera.
Para evitar problemas:
Se recomienda encarecidamente configurar una domiciliación bancaria desde su cuenta de ahorros u otra institución financiera. El débito automático garantiza el pago puntual y reduce la posibilidad de errores o envíos tardíos. Esto puede hacer que puedas optar a comisiones de instalación más bajas y a una aprobación más sencilla en virtud de un acuerdo simplificado.
Si su dirección, cuenta bancaria o número de teléfono cambian, actualice sus datos con el IRS de inmediato. Si no mantiene su información actualizada, es posible que se pierdan las comunicaciones, que las cartas de confirmación se retrasen o que se produzca un incumplimiento involuntario.
Una vez que el acuerdo de pago a plazos esté en vigor, es fundamental mantener el cumplimiento para evitar el incumplimiento. Un acuerdo en incumplimiento puede resultar en la renovación de las acciones de cobro, en cargos adicionales y en la posible pérdida de tu plan de pago.
Hay varias acciones (u omisiones) que pueden provocar que un acuerdo de pago a plazos caiga en mora:
Para mantener su acuerdo de pago a plazos en regla:
Si no realiza un pago, comuníquese con el IRS de inmediato. Con frecuencia, el IRS puede permitirle restablecer el acuerdo después de revisar su situación financiera. Según la situación, es posible que tengas que presentar una nueva solicitud de acuerdo de pago a plazos o una nueva declaración de información sobre el cobro.
El IRS evalúa sus ingresos, gastos esenciales y situación financiera general para determinar un pago mensual asequible. Si su saldo adeudado es inferior a 50 000$ y ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, puede reunir los requisitos para un acuerdo de pago a plazos simplificado. La mayoría de los planes exigen el reembolso total en un plazo de 72 meses.
Puede solicitar un plan de pago que se extienda hasta 72 meses, según la cantidad que adeude y el tiempo restante en el período de cobro del IRS. Algunos acuerdos de pago a plazos duran hasta que venza la ley federal de recaudación de impuestos.
Si no puedes pagar la totalidad de tu deuda tributaria desde el punto de vista financiero, es posible que cumplas los requisitos para un acuerdo de pago parcial o que te marquen como incobrable temporalmente. El IRS puede solicitar información adicional mediante una declaración de información de cobro (formulario 433-F) para evaluar tu elegibilidad.
El Acuerdo de pago en línea (OPA) es el método más rápido del IRS para establecer un plan de pago de impuestos. Permite a los contribuyentes solicitar un acuerdo de pago a plazos en línea, autorizar los pagos por domiciliación bancaria desde una cuenta bancaria y, a menudo, recibir la aprobación inmediata. Esta herramienta elimina la necesidad de enviar formularios en papel por correo, acelera el procesamiento y lo ayuda a administrar su deuda tributaria federal de manera más eficiente sin esperar a que la revisen manualmente.
La resolución de la deuda tributaria del IRS comienza con la presentación de todas las declaraciones de impuestos federales requeridas para garantizar que su cuenta esté al día. A continuación, confirme su saldo y seleccione un método de resolución adecuado, como un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso. Envía todos los formularios y la documentación acreditativa requeridos y realiza los pagos mensuales puntualmente para evitar el incumplimiento. Cumplir con los impuestos actuales evita multas adicionales y garantiza que su resolución se mantenga en excelentes condiciones.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now. Expertos confiables en alivio fiscal federal y estatal. Todos los derechos reservados.
