Navegar por el sistema tributario estadounidense puede resultar abrumador para los inmigrantes, los inmigrantes indocumentados y los no ciudadanos. Ya sea que haya llegado recientemente con una visa de estudiante o que haya vivido en el país durante años, es esencial saber cómo declarar impuestos, declarar sus ingresos y acceder a los programas de desgravación fiscal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que muchas personas, independientemente de su estado migratorio, paguen impuestos, presenten una declaración de impuestos federales y cumplan con el código tributario. Según la ley actual, cualquier persona que gane un salario, dirija un negocio o reciba ingresos procedentes de EE. UU. puede estar sujeta a impuestos federales.
Esto incluye a los extranjeros residentes, a las personas de un país extranjero y a las personas que utilizan números de identificación fiscal individual (ITIN). Si bien la falta de un número de seguro social puede limitar el acceso a algunos beneficios, no lo descalifica para cumplir con sus obligaciones tributarias ni para solicitar asistencia a través de los programas federales. El IRS entiende que las dificultades financieras pueden afectar a cualquier contribuyente, independientemente de su situación legal. Los programas de ayuda existen porque incluso aquellos que reúnen los requisitos y presentan una declaración de impuestos adecuada y pagan puntualmente pueden tener dificultades para mantenerse al día con sus facturas tributarias.
Muchos inmigrantes pagan impuestos a través del empleo, el trabajo por cuenta propia o el trabajo por contrato y deben declarar los ingresos imponibles al IRS. Presentar un ITIN permite a los no ciudadanos acceder a ciertos créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos y el crédito tributario reembolsable para las familias con hijos que reúnan los requisitos. El IRS no basa la elegibilidad para la desgravación fiscal en su estado migratorio, sino en su capacidad de pago, su historial de cumplimiento y el uso de un número de identificación fiscal válido.
Antes de solicitar cualquier IRS programa de desgravación fiscal, es esencial entender cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) determina la elegibilidad. Al contrario de lo que algunos pueden suponer, su estado migratorio no lo descalifica automáticamente para recibir asistencia. En cambio, la elegibilidad se basa en su estado de residencia fiscal, su historial de presentación de impuestos y su situación financiera.
El IRS define a los contribuyentes como extranjeros residentes o extranjeros no residentes según dos pruebas específicas:
Se le clasifica como extranjero no residente si ninguna de las pruebas se aplica a su situación. En este caso, por lo general se le exige declarar y pagar impuestos únicamente sobre los ingresos imponibles obtenidos de fuentes estadounidenses. Sin embargo, los extranjeros no residentes pueden seguir siendo elegibles para declarar impuestos y recibir exenciones tributarias específicas, como el crédito tributario por hijos, si cumplen con los requisitos adicionales de la ley actual.
El IRS basa la elegibilidad para el programa de ayuda en su historial de declaraciones de impuestos, su capacidad de pago y sus dificultades financieras, no en su estado legal. Esto significa que incluso los inmigrantes indocumentados que presentan una declaración de impuestos federales con un número de identificación fiscal individual (ITIN) pueden seguir siendo elegibles para los programas de ayuda, como un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso. Si tiene un número de identificación fiscal válido, ha presentado todos los formularios requeridos y cumple con las normas del IRS, su solicitud se evaluará igual que cualquier otro contribuyente.
Para que se le considere una desgravación fiscal del IRS, debe cumplir las siguientes condiciones:
Para los inmigrantes y los no ciudadanos, obtener un número de identificación fiscal válido es fundamental para cumplir con las leyes tributarias de los EE. UU. Si no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una alternativa conocida como número de identificación fiscal individual (ITIN). Este número permite a las personas declarar sus impuestos, declarar sus ingresos imponibles y cumplir con sus responsabilidades en virtud del código tributario de los EE. UU.
Solicitar un ITIN (número de identificación individual del contribuyente) es esencial si tiene obligaciones tributarias federales pero no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social. Este es un desglose paso a paso de lo que debes saber y hacer:
La presentación oportuna de impuestos es esencial, incluso si no puede pagar los impuestos de inmediato. La presentación de la declaración a tiempo evita multas adicionales y ayuda a establecer su elegibilidad para los programas de desgravación fiscal. Si no ha presentado declaraciones anteriores, a menudo es necesario presentar declaraciones anteriores antes de que el IRS lo considere para programas como un acuerdo de pago a plazos o Oferta en compromiso. La presentación precisa y oportuna también lo ayuda a acceder a posibles créditos tributarios, al apoyo del Servicio del Defensor del Contribuyente y a la oportunidad de reducir su factura tributaria total.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una variedad de programas de alivio tributario diseñados para apoyar a los contribuyentes, incluidos los inmigrantes e inmigrantes indocumentados, que enfrentan desafíos financieros. Estos programas se basan en su obligación tributaria, sus ingresos y el cumplimiento de sus declaraciones, no en su estado migratorio. Si ha presentado su declaración de impuestos federales con un número de identificación fiscal individual (ITIN) o un número de seguro social válidos, es posible que reúna los requisitos para optar por una o más opciones.
Si debe dinero al IRS pero no puede pagar la totalidad, un acuerdo de pago a plazos le permite pagar su factura de impuestos a lo largo del tiempo. Estos planes están disponibles en
Puede completar el formulario 9465 o usar la herramienta de acuerdo de pago en línea del IRS para solicitarlo. Estos planes están disponibles para los contribuyentes que han presentado todas las declaraciones requeridas y que actualmente no se encuentran en quiebra.
El programa Offer in Compromise permite a los contribuyentes liquidar su obligación tributaria por menos del monto total adeudado. Esto es ideal para quienes enfrentan dificultades económicas y no pueden pagar la totalidad de la deuda. La elegibilidad depende de cumplir con los requisitos de cumplimiento del IRS, incluida la presentación de todas las declaraciones requeridas y el pago de impuestos del año en curso. Los solicitantes deben presentar el formulario 656, incluir un informe financiero detallado mediante el formulario 433-A (OIC) y solicitar una certificación de bajos ingresos para eximirlos de las tasas de solicitud.
Este programa brinda ayuda a las personas que presentaron una declaración de impuestos conjunta y no estaban al tanto de los errores cometidos por su cónyuge que generaron impuestos adicionales. Se aplica a los casos de ingresos no declarados, a las deducciones incorrectas o a las reclamaciones falsas. Para presentar la solicitud, debe presentar el formulario 8857 y presentar la documentación que demuestre su falta de conocimiento y la injusticia de considerarlo responsable. La elegibilidad no se ve afectada por su estado legal o sus antecedentes de inmigración.
Los contribuyentes con un historial de cumplimiento limpio pueden solicitar una exención única de las multas por no presentar, pagar o depositar impuestos. Debe haber presentado todas las declaraciones y haber pagado o acordado el pago de los impuestos adeudados. Las solicitudes se pueden hacer por teléfono o por escrito.
Si sus ingresos son demasiado bajos para cubrir los gastos de manutención y los pagos de impuestos, el IRS puede colocar su cuenta en el estado de no cobrable actualmente. Este estado detiene temporalmente los esfuerzos de recaudación. Debe presentar el formulario 433-A o 433-F para reunir los requisitos y demostrar que tiene dificultades financieras evidentes.
Cuando se enfrentan a una factura tributaria compleja, avisos de cobro o incertidumbre sobre la elegibilidad, los inmigrantes y los no ciudadanos deben saber que hay apoyo disponible. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona herramientas, servicios y recursos profesionales que ayudan a los contribuyentes, independientemente de su estado migratorio, a resolver problemas tributarios, solicitar beneficios y cumplir con la ley federal.
Una de las maneras más eficaces de resolver asuntos tributarios complicados es trabajar con un profesional de impuestos calificado. El IRS reconoce varias categorías de representantes autorizados.
Para encontrar un profesional verificado, los contribuyentes pueden usar el Directorio de preparadores de declaraciones de impuestos federales del IRS con credenciales y calificaciones selectas. Esta herramienta en línea lo ayuda a localizar expertos calificados con licencia para trabajar con el IRS que estén familiarizados con situaciones tributarias relacionadas con el ITIN y que no sean ciudadanos de Estados Unidos.
El IRS ofrece una amplia gama de materiales educativos gratuitos y apoyo directo para los contribuyentes inmigrantes. Estos servicios están diseñados para aclarar las reglas, apoyar la preparación precisa de las declaraciones de impuestos y ayudar a las personas a comprender sus derechos en virtud del sistema de administración tributaria.
Si tiene dificultades financieras graves o demoras en su caso tributario, el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) puede ayudar. Esta oficina independiente del IRS ayuda a los inmigrantes y a los contribuyentes a resolver problemas de larga data, pagos de impuestos incorrectos o medidas de cumplimiento.
El TAS brinda apoyo personalizado, investiga los problemas no resueltos y garantiza que su caso reciba una revisión justa. Es especialmente útil para las personas a las que se les niegan créditos tributarios, se bloquean los reembolsos o para aquellas personas que utilizan el IRS sin acceso a ayuda legal. Puede comunicarse con ellos a través de IRS.gov o llamando al número que figura en su aviso del IRS.
Solicitar una desgravación fiscal del IRS como inmigrante o no ciudadano requiere una preparación cuidadosa y una comprensión del sistema tributario de los EE. UU. Ya sea que busque un acuerdo de pago a plazos, una oferta de compromiso o una reducción de la multa, seguir un enfoque estructurado puede aumentar sus posibilidades de éxito. La elegibilidad para recibir el alivio se basa en sus ingresos, sus obligaciones tributarias y su cumplimiento tributario, no en su estado migratorio.
Muchos contribuyentes presentan formularios incompletos, no cumplen con los plazos clave o solicitan el programa equivocado. Estos errores pueden retrasar su solicitud o hacer que se rechace. Si no actualiza su dirección mediante el formulario 8822, es posible que no reciba las notificaciones del IRS. Utilice siempre correo certificado cuando envíe documentos al IRS. Esto garantiza el comprobante de entrega y protege sus derechos como contribuyente en virtud de la ley federal.
Respuestas claras a las preguntas tributarias más comunes que hacen los inmigrantes sobre la ayuda del IRS, la elegibilidad, los dependientes, los acuerdos y las inquietudes tributarias relacionadas con la inmigración.
La «regla de los 7 años» a menudo se refiere a una directriz propuesta, no a una regla formal del IRS, que permite a ciertos inmigrantes solicitar un estatus legal después de vivir en los EE. UU. durante siete años. No afecta a la manera en que los inmigrantes declaran sus impuestos o acceden a la ayuda del IRS. Independientemente de cuánto tiempo haya vivido en los EE. UU., es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos federales y pagar su obligación tributaria según la ley actual.
Según su situación legal y sus ingresos, los inmigrantes pueden tener acceso a la educación pública, a la atención médica de emergencia y a ciertos beneficios relacionados con los impuestos, como el crédito tributario por hijos o los créditos tributarios reembolsables. Sin embargo, la mayoría de los inmigrantes no reúnen los requisitos para recibir los beneficios del Seguro Social hasta que cumplan con los requisitos específicos de residencia e historial laboral. Los contribuyentes aún deben declarar sus impuestos y cumplir con las normas del código tributario para seguir siendo elegibles para recibir dicha ayuda.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y las autoridades de inmigración operan por separado. El IRS se centra en la administración tributaria y en la recaudación de ingresos para el Departamento del Tesoro, no en la aplicación de la ley de inmigración. La presentación de impuestos con un ITIN no desencadena una acción de inmigración. El IRS ha declarado constantemente que se recomienda el cumplimiento tributario de todos los contribuyentes, incluidos los que no tienen un estatus legal, y puede ayudar a demostrar un carácter moral positivo en algunos casos de inmigración.
Sí, en algunos casos, puede declarar a un inmigrante como familiar dependiente o calificado en su declaración de impuestos federales, siempre que cumpla con los requisitos del IRS. Esto incluye vivir con usted durante más de la mitad del año, recibir un apoyo financiero significativo y tener un ITIN o un número de Seguro Social válido. Según los ingresos y la situación fiscal, si declaras que eres un dependiente, puedes optar a ciertas exenciones y créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos.
Para calificar para el programa de condonación del IRS, conocido formalmente como Oferta de compromiso, debe demostrar que no puede pagar su factura tributaria en su totalidad sin sufrir graves dificultades económicas. También debe estar al día con todas las declaraciones de impuestos y no estar en un caso de quiebra activo. El IRS puede llegar a un acuerdo con menos de lo que usted debe, a menudo en función de sus ingresos, gastos y patrimonio patrimonial. Cada caso se evalúa de forma individual con pruebas documentadas.
Sí, el IRS opera varios programas de ayuda legítimos, incluidos los acuerdos de pago a plazos, las ofertas en compromiso y, actualmente, la condición de no cobrable. La ley federal respalda estos programas, que son administrados directamente por el IRS bajo la supervisión del Departamento del Tesoro. Tenga cuidado con las empresas de terceros que hacen promesas exageradas: si algo parece demasiado bueno para ser verdad, puede tratarse de una estafa. El mejor primer paso es ponerse en contacto con el IRS o con el Servicio del Defensor del Contribuyente.
No hay un porcentaje fijo que el IRS acepte en una oferta de compromiso, pero muchas liquidaciones oscilan entre el 10% y el 40% de la obligación tributaria total. Al evaluar su oferta, el IRS considera sus ingresos, gastos de manutención, capital patrimonial y capacidad para pagar impuestos. Por ejemplo, si debe 50 000 dólares y solo puede pagar 5000 dólares de manera razonable en función de su situación financiera, el IRS puede aceptar esa cantidad en dólares para saldar su deuda.
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