¿Dónde encontrar el AGI en su declaración de impuestos (números de línea 1040)?

Su ingreso bruto ajustado es uno de los números más importantes de su declaración de impuestos. Representa sus ingresos totales por salarios, dividendos, ganancias de capital y otros ingresos, menos los ajustes específicos que permite el IRS. Esta cifra sirve de base para muchos cálculos tributarios, incluidas las deducciones y los créditos, y también determina la elegibilidad para recibir ayuda financiera, préstamos y otros programas.

Saber dónde encontrar su AGI en el formulario 1040 puede ahorrar tiempo y evitar demoras, especialmente al usar un software tributario o al presentar una declaración de impuestos electrónica. El IRS también usa el AGI para verificar cuando presentas tu declaración electrónicamente, por lo que la precisión es esencial si deseas que tu declaración se procese sin problemas. Comprender este número es clave, ya sea que esté preparando su declaración de impuestos anual por sí mismo o revisando los registros tributarios anteriores.

Esta guía explicará cómo se calcula el AGI, le mostrará los números de línea exactos del formulario 1040 y destacará los errores comunes que debe evitar. Está escrita para principiantes que tal vez no estén familiarizados con los términos del impuesto sobre la renta, pero que necesitan pasos claros y prácticos para encontrar y usar su AGI correctamente. Al final, sabrá dónde buscar y por qué esta cifra es importante para sus impuestos y más allá.

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El ingreso bruto ajustado es su ingreso anual después de restar los ajustes específicos que permite el IRS. No es lo mismo que el ingreso bruto, que incluye todos los salarios, dividendos, ingresos comerciales y otros ingresos antes de cualquier deducción. El AGI también difiere del ingreso imponible, que se calcula después de restar la deducción estándar o las deducciones detalladas de su AGI. El IRS usa el ingreso bruto ajustado para determinar la elegibilidad para una amplia gama de beneficios tributarios. Es el número que influye en la cantidad que paga en impuestos y en si reúne los requisitos para recibir créditos como el crédito tributario por hijos. Muchos estados también comienzan sus propios cálculos tributarios con el ingreso bruto bruto federal.

Para entender el AGI con mayor claridad, considere estas comparaciones:

• Ingresos brutos: el total de todas las fuentes de ingresos, como salarios, dividendos, distribuciones de jubilación y ganancias de capital.
  
  
• Ingresos brutos ajustados: Ingresos brutos menos ajustes específicos, como los intereses de préstamos estudiantiles, las contribuciones a la IRA o los pagos de pensión alimenticia para los divorcios finalizados antes de 2019.
  
  
• Ingreso bruto ajustado modificado: su AGI al que se le vuelven a agregar montos adicionales, a menudo se usa para determinar la elegibilidad para créditos y deducciones fiscales específicos.
  
  
• Ingresos sujetos a impuestos: el monto restante después de restar la deducción estándar o las deducciones detalladas de su AGI.

En pocas palabras, el ingreso bruto ajustado es el número de referencia para la declaración de impuestos de su año. Conecta sus ingresos totales con los cálculos que determinan su obligación tributaria y su elegibilidad para recibir los beneficios tributarios.

Cómo se calcula el AGI

El cálculo del ingreso bruto ajustado sigue una secuencia que comienza con la declaración de sus ganancias y luego la resta de los ajustes específicos. Estos pasos están incluidos en el formulario 1040 y se explican en las instrucciones del IRS, pero comprenderlos facilita evitar errores al preparar la declaración.

Paso 1: Sume sus ingresos totales

El ingreso total representa todo el dinero que ganó durante el año antes de aplicar los ajustes o deducciones. Es más amplio que los salarios por sí solos y puede incluir varias categorías:

• Sueldos, salarios y propinas de su empleador, tal como se indica en el formulario W-2
  
  
• Intereses de cuentas de ahorro o bonos
  
  
• Dividendos recibidos de acciones o fondos mutuos
  
  
• Ingresos o pérdidas comerciales declarados en el Anexo C
  
  
• Distribuciones para la jubilación, incluidas las pensiones, las anualidades o las partes tributables del Seguro Social
  
  
• Ingresos por alquiler declarados en el Anexo E.
  
  
• Ganancias de capital por la venta de inversiones o propiedades
  
  
• Otros ingresos, como el pago por servicio de jurado, las ganancias de juegos de azar o las becas sujetas a impuestos

Esta cifra combinada a menudo se denomina ingreso bruto. Constituye el punto de partida para el cálculo del AGI.

Paso 2: Restar ajustes específicos

El IRS permite a los contribuyentes reducir sus ingresos brutos restando los gastos específicos permitidos. A veces, estas deducciones se denominan «deducciones excesivas» porque reducen los ingresos antes de alcanzar el ingreso bruto bruto. Entre los ejemplos más comunes se incluyen:

• Intereses de préstamos estudiantiles, con un límite anual establecido por el IRS
  
  
• Gastos de educadores para maestros e instructores calificados
  
  
• Contribuciones a una IRA tradicional o a una cuenta de ahorros para la salud (HSA)
  
  
• La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para contratistas independientes
  
  
• Los pagos de pensión alimenticia para divorcios finalizados antes de 2019
  
  
• Ciertos gastos comerciales de los reservistas militares, los artistas escénicos o los funcionarios del gobierno se pagan a cambio de una tarifa.
  
  
• Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas

Estos ajustes son valiosos porque reducen directamente el AGI, lo que puede reducir los ingresos imponibles y mejorar la elegibilidad crediticia.

Ejemplo de cálculo

• Ingresos totales: 72 000 dólares (incluidos salarios, dividendos y ganancias de capital)
  
  
• Ajustes: intereses de préstamos estudiantiles de 2.500 dólares más una contribución de 500 dólares a la IRA = 3000 dólares
  
  
• Ingresos brutos ajustados: 69 000 dólares

Luego, este AGI se transfiere a otras partes de su declaración de impuestos del año para determinar los ingresos imponibles después de las deducciones.

Dónde encontrar el AGI en su declaración de impuestos

Su AGI siempre aparece en el formulario 1040 o 1040-SR, pero el número de línea específico ha cambiado. Para mayor precisión, asegúrese de hacer referencia a la declaración de impuestos del año correcto.

Año tributario actual (2024)

Para el año tributario 2024, presentado en 2025, su AGI se encuentra en la línea 11 del formulario 1040 o del formulario 1040-SR. Esta es la ubicación oficial que se indica en las instrucciones del IRS.

Años anteriores

• 2020—2023: línea 11 del formulario 1040 o 1040-SR
  
  
• 2019: Línea 8b
  
  
• 2018 y anteriores: el AGI puede aparecer en diferentes números de línea según el año. Es mejor consultar las instrucciones del IRS para ese año tributario.

Debido a que muchas personas necesitan su AGI del año anterior para presentar su solicitud electrónicamente de manera exitosa, es fundamental confirmar que está extrayendo el número de la línea correcta. Los errores pueden provocar el rechazo de su declaración de impuestos electrónica.

Por qué es importante archivar

El IRS usa el AGI del año anterior para verificar su identidad cuando presenta su declaración electrónica. Si el número no coincide con los registros del IRS, su declaración no se aceptará electrónicamente. Mantener los registros tributarios organizados y saber dónde encontrar su AGI ayuda a evitar demoras en la presentación. Si su declaración se preparó con un software tributario, puede recuperar esta cifra del historial de su cuenta.

Por qué es importante AGI

El ingreso bruto ajustado desempeña un papel central en el sistema tributario de EE. UU. Conecta el ingreso total con las deducciones, los créditos y las reglas de elegibilidad. Entender por qué es importante el AGI puede ayudarlo a tomar decisiones financieras informadas y evitar sorpresas durante la temporada de impuestos.

Para la presentación de impuestos

• El IRS confía en el AGI para la verificación del AGI del IRS al procesar una declaración de impuestos electrónica. Ingresar un AGI incorrecto es una de las razones más comunes para rechazar una presentación electrónica.
  
  
• El AGI es el punto de partida para calcular la renta imponible, la cifra que se utiliza para determinar la cantidad de impuestos sobre la renta que debe en última instancia.
  
  
• El estado civil, como el de casado, que presenta una declaración conjunta, soltero o cabeza de familia, interactúa con el AGI para determinar el resultado tributario general.

Para créditos y deducciones fiscales

• El crédito tributario por hijos se elimina gradualmente a niveles más altos de AGI, por lo que declarar la cantidad correcta es fundamental para las familias.
  
  
• Los créditos educativos, los créditos relacionados con la atención médica y las deducciones de contribuciones para la jubilación también están vinculados al ingreso bruto ajustado modificado.
  
  
• Los ajustes específicos y los gastos comerciales reducen directamente el AGI, lo que ayuda a los contribuyentes a mantenerse dentro de los límites de elegibilidad para obtener valiosos créditos tributarios.

Para ayuda financiera, préstamos e inmigración

• Las solicitudes de la FAFSA requieren información del AGI de años anteriores para calcular los paquetes de ayuda estudiantil.
  
  
• Los prestamistas suelen revisar el AGI al decidir si aprueban hipotecas, préstamos para pequeñas empresas u otras formas de crédito.
  
  
• Las solicitudes de inmigración y algunas juntas de licencias profesionales solicitan documentación de AGI para demostrar la estabilidad financiera.

El impacto más amplio

Debido a que el AGI se usa en muchos cálculos, es esencial mantener registros tributarios precisos. Influye en el resultado de sus impuestos y afecta a las principales áreas financieras, como la educación, la vivienda y la inmigración. En resumen, el ingreso bruto ajustado es más que un número en un formulario: es una medida que conecta los ingresos, las deducciones y la elegibilidad en varios sistemas.

Cómo obtener su AGI

Incluso si no tiene una copia de la declaración de impuestos de su año, puede acceder a su ingreso bruto ajustado de varias maneras. El IRS ofrece opciones digitales y en papel. Cada método tiene tiempos de procesamiento diferentes, así que elija el que mejor se adapte a sus necesidades.

Método 1: Cuenta en línea del IRS (la más rápida)

1. Visite el Portal de cuentas en línea del IRS.
   
   
2. Inicie sesión o cree una cuenta con Login.gov o ID.me, lo que puede requerir la verificación de identidad con una identificación con foto.
   
   
3. Navega hasta la sección «Registros de impuestos».
   
   
4. Selecciona «Obtener transcripción» y elige «Devolver transcripción».
   
   
5. Ubique su AGI en la línea 11 (o la línea correcta para años anteriores).

Este método brinda acceso inmediato a su AGI, lo cual es útil cuando se usa un software de impuestos para presentar una declaración electrónica. Busque el icono de un candado cerrado en el sitio web del IRS para confirmar que la página es segura.

Método 2: Transcripción por correo

1. Visite el Obtenga la transcripción por correo página.
   
   
2. Introduzca los datos personales exactamente como aparecen en su última declaración presentada.
   
   
3. Elija «Transcripción de la declaración» para el año tributario que necesita.
   
   
4. Confirma tu dirección postal.
   
   
5. Espere de 5 a 10 días hábiles para la entrega.

Método 3: solicitud telefónica

1. Llame al servicio de transcripciones automatizadas del IRS al 1-800-908-9946.
   
   
2. Proporcione su número de seguro social, fecha de nacimiento y dirección que figuran en el archivo.
   
   
3. Solicite una transcripción de devolución para el año deseado.
   
   
4. Reciba la transcripción por correo en un plazo de 5 a 10 días hábiles.

Método 4: Formulario 4506-T (solicitud en papel)

1. Descargue el formulario 4506-T del Sitio web del IRS.
   
   
2. Complete todos los campos obligatorios, incluido el año fiscal solicitado.
   
   
3. Envíe el formulario por correo o fax a la dirección que aparece en las instrucciones.
   
   
4. Espere de 10 a 30 días hábiles para el procesamiento

Errores comunes que se deben evitar

Encontrar su AGI no siempre es difícil, pero los errores menores pueden generar demoras. Estos son algunos de los errores más comunes que cometen los contribuyentes:

• Usar el AGI del año incorrecto: El IRS requiere su AGI del año anterior para la verificación electrónica de la declaración de impuestos. En cambio, introducir el número del año actual es un error frecuente.
  
  
• Confusión sobre el estado de presentación: Casado que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia y otros estados afectan la forma en que se informa el AGI. Elegir un estado civil incorrecto puede crear discrepancias.
  
  
• Formas de ingresos faltantes: Olvidarse de incluir los formularios 1099 para dividendos, ingresos comerciales o ganancias de capital conduce a una cifra de ingresos totales incorrecta.
  
  
• Errores de ajuste: Superar el límite anual de intereses de los préstamos estudiantiles o reclamar en exceso las contribuciones a la IRA generará un AGI incorrecto.
  
  
• Declaraciones modificadas: Si modificó su declaración de impuestos del año anterior, debe usar el AGI de la declaración enmendada, no el original.

Evitar estos errores garantiza que su AGI sea preciso, lo que evita que se rechacen cuando presenta su solicitud electrónica o solicita créditos fiscales.

Ejemplos prácticos y casos especiales

Ciertas situaciones tributarias requieren una atención especial a la hora de encontrar o reportar el AGI. Estos ejemplos muestran cómo las diferentes circunstancias afectan el proceso.

• Contribuyente primerizo: Si no presentó una declaración el año anterior, escriba «0» para el AGI del año anterior cuando se lo solicite el software tributario.
  
  
• Casado que presenta una declaración por separado o conjuntamente: Si usted y su cónyuge presentaron una solicitud por separado un año y conjuntamente al siguiente, deben combinar los montos de AGI anteriores para la verificación del IRS.
  
  
• Declaración modificada: Si sus ingresos se ajustaron después de una enmienda, utilice el AGI corregido en lugar de la cifra original.
  
  
• Titulares de ITIN: Es posible que las personas con un número de identificación fiscal individual no tengan acceso al sistema en línea del IRS. En este caso, solicite una transcripción por correo o utilice el formulario 4506-T.
  
  
• AGI negativo: Si los gastos comerciales u otras deducciones superan los ingresos totales, es posible que tenga un AGI negativo. Esto es válido, pero debe declararse exactamente como se muestra en su declaración.

Estos escenarios resaltan por qué es esencial mantener registros tributarios detallados y revisar cuidadosamente la declaración de impuestos de cada año. Los informes precisos garantizan un procesamiento más fluido al declarar impuestos, solicitar ayuda o verificar los ingresos.

Lista de verificación de solución de problemas

Si no puede encontrar su AGI o el IRS rechaza su declaración de impuestos electrónica debido a un desajuste del AGI, un enfoque sistemático puede ayudar a resolver el problema. Realice las siguientes comprobaciones paso a paso.

Verificación de documentos

• Confirme que está revisando la declaración de impuestos del año correcto.
  
  
• Asegúrese de usar el número de línea correcto para ese año.
  
  
• Verifique que esté viendo la declaración final presentada, no un borrador.

Errores de presentación electrónica

• Introduzca su AGI sin comas, símbolos ni signos de dólar.
  
  
• Verifique que su nombre y número de seguro social coincidan exactamente con los registros del IRS.
  
  
• Si modificó la declaración del año pasado, use el AGI de la versión enmendada.
  
  
• Confirme que su estado civil, por ejemplo, si es casado y presenta una declaración conjunta o es cabeza de familia, coincide con el registro del IRS.

Problemas de acceso

• Borra la memoria caché de tu navegador o prueba con otro navegador cuando utilices un software de impuestos.
  
  
• Asegúrese de que su dirección postal coincida exactamente con los registros tributarios del IRS.
  
  
• Intente iniciar sesión en la cuenta en línea del IRS fuera de las horas pico para tener un mejor acceso.
  
  
• Busque el ícono del candado cerrado en las páginas de IRS.gov para confirmar que se encuentra en un sitio seguro.

Soluciones alternativas

• Utilice la presentación en papel si los intentos repetidos de presentar la solicitud electrónicamente fallan.
  
  
• Visite un centro de asistencia al contribuyente local para obtener ayuda en persona.
  
  
• Comunícate directamente con el IRS al 1-800-829-1040 para obtener asistencia específica sobre la cuenta.
  
  
• Consulte a un profesional de impuestos si no está seguro sobre el cálculo del AGI o los registros tributarios del año anterior.

Preparación para diferentes aplicaciones

Su AGI es importante para declarar impuestos y también se requiere en otros contextos en los que se necesita un comprobante de ingresos. Preparar sus documentos con antelación puede ahorrar tiempo y evitar demoras.

Para la presentación de impuestos

• Guarde copias de la declaración de impuestos de cada año en un lugar seguro.
  
  
• Registre su AGI en sus registros tributarios personales para consultarlo rápidamente en los próximos años.
  
  
• Mantenga la documentación de respaldo, como los formularios W-2, 1099 y los recibos de las deducciones.
  
  

Para solicitudes de ayuda financiera

• Por lo general, la FAFSA exige un AGI «del año anterior». Por ejemplo, la FAFSA de 2025 a 2026 utiliza el AGI de la declaración de 2023.
  
  
• Reúna documentos adicionales, como extractos bancarios o registros de inversiones.
  
  
• Presente las solicitudes con prontitud para cumplir con los plazos de ayuda financiera.

Para préstamos y créditos

• Los prestamistas suelen solicitar transcripciones oficiales del IRS que muestren el AGI.
  
  
• Prepárese para presentar registros tributarios de dos o tres años cuando solicite una hipoteca o un préstamo comercial.
  
  
• Incluya cronogramas de respaldo, como el Anexo C, si los ingresos comerciales contribuyeron a su AGI.

Para fines de inmigración

• Las peticiones de inmigración a menudo requieren información sobre el AGI de varios años.
  
  
• Es posible que se requieran traducciones certificadas si sus registros fiscales deben presentarse en otro idioma.
  
  
• Es posible que los patrocinadores conjuntos también deban proporcionar su AGI.

Para aplicaciones empresariales

• Mantenga separados los registros tributarios personales y comerciales.
  
  
• Prepare estados de flujo de caja para mostrar la relación entre el AGI y los gastos comerciales.
  
  
• Documente las fuentes de ingresos principales y los cambios interanuales.

Al prepararse con anticipación, se asegura de que su AGI pueda respaldar las solicitudes de ayuda, préstamos o inmigración sin demoras innecesarias.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre el ingreso bruto y el ingreso bruto ajustado?

El ingreso bruto es el ingreso anual total que gana, incluidos los salarios, los dividendos, las ganancias de capital y otros ingresos. El ingreso bruto ajustado es el ingreso bruto reducido mediante ajustes específicos, como los intereses de los préstamos estudiantiles, los pagos de la pensión alimenticia o los gastos comerciales específicos. El AGI sirve como base para calcular la renta imponible, determinar las deducciones fiscales y establecer la elegibilidad para los créditos tributarios.

¿Cómo puedo encontrar su AGI en el formulario 1040?

Puede encontrar su AGI en la línea 11 del formulario 1040 para la declaración de impuestos del año en curso, aunque los números de línea son diferentes para las declaraciones anteriores. Esta cifra es necesaria para verificar el AGI del IRS al presentar electrónicamente una declaración de impuestos electrónica. Mantener los registros tributarios organizados facilita la localización rápida de este número, especialmente si se prepara por sí mismo con un software tributario.

¿Por qué es importante el ingreso bruto ajustado modificado?

El ingreso bruto ajustado modificado es su AGI y se vuelven a agregar ciertos ajustes, como las exclusiones por ingresos extranjeros. A menudo se usa para determinar la elegibilidad para recibir deducciones y créditos tributarios específicos. Por ejemplo, los límites de ingresos para el crédito tributario por hijos o el crédito tributario por educación se basan en el MAGI. Entender la diferencia entre el AGI por ingreso bruto ajustado y el MAGI ayuda a garantizar que los cálculos de sus impuestos sean precisos.

¿Qué errores causan desajustes en el AGI cuando presento mi solicitud electrónica?

Los errores más comunes incluyen ingresar el AGI del año incorrecto, usar un estado civil incorrecto, como estar casado y presentar una declaración conjunta, o no actualizarlo después de una declaración enmendada. Los errores tipográficos en los nombres, los números de seguro social o las entradas de ingresos también provocan el rechazo de las declaraciones de impuestos electrónicas. Utilice siempre el cálculo del AGI de la página que el IRS revisó o actualizó por última vez y verifique que sus registros tributarios sean correctos.

¿El ingreso bruto ajustado afecta la elegibilidad para los créditos tributarios?

Sí. Muchos créditos se basan en el AGI o en el ingreso bruto ajustado modificado. El crédito tributario por hijos, los créditos educativos y algunos créditos relacionados con la atención médica desaparecen gradualmente cuando los ingresos superan ciertos límites. Reducir el ingreso bruto bruto con las deducciones permitidas, como los intereses de los préstamos estudiantiles o ciertos gastos comerciales, puede ayudar a preservar la elegibilidad. Revisa la declaración de impuestos y las deducciones de tu año para calcular si tus ingresos imponibles están dentro de los límites.

¿Qué pasa si no puedo encontrar su AGI del año anterior?

Si no puede encontrar su AGI, solicite una transcripción a través de la cuenta en línea, el correo o el teléfono del IRS. Busque el ícono de un candado cerrado cuando acceda a las páginas oficiales del IRS. Las transcripciones muestran el AGI de declaraciones de impuestos anteriores, lo cual es obligatorio para verificar la presentación electrónica. Si el software tributario no puede recuperarlo automáticamente, puede calcularlo a partir de una declaración en papel o solicitar el formulario 4506-T para los registros tributarios enviados por correo.

¿Cómo afectan los gastos empresariales al AGI?

Ciertos gastos comerciales reducen directamente los ingresos totales al calcular el AGI. Para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia, las deducciones permitidas incluyen la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones para la jubilación y los costos calificados específicos; estos ajustes reducen el ingreso bruto ajustado y reducen los ingresos imponibles. Mantener registros tributarios detallados de los salarios, los dividendos y otros ingresos garantiza un cálculo preciso del AGI y evita errores que podrían aumentar el impuesto sobre la renta adeudado.