Presentar su declaración de impuestos puede ser lo suficientemente estresante sin tener que enfrentarse a rechazos técnicos. Una de las razones más comunes por las que el IRS rechaza una presentación electrónica es cuando el ingreso bruto ajustado (AGI) del año tributario anterior no coincide con lo que el IRS tiene registrado. Si alguna vez se ha preguntado qué pasa si el AGI no coincide, la buena noticia es que este problema suele ser fácil de resolver una vez que se entiende la causa.
Su ingreso bruto ajustado es la cifra que figura en la línea 11 del formulario 1040 del IRS que representa su ingreso total menos ciertos ajustes, como los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones para la jubilación, los pagos de pensión alimenticia o los gastos de los educadores. Como el AGI está directamente vinculado a los salarios, los dividendos, los dividendos en acciones, los intereses, las ganancias de capital y otros ingresos, desempeña un papel clave a la hora de verificar su identidad cuando presenta su solicitud electrónicamente. El IRS lo usa para confirmar que el contribuyente correcto está presentando la declaración de impuestos.
Un desajuste del AGI puede ocurrir por muchas razones, desde demoras en el procesamiento del IRS hasta errores en el software tributario. También puede ocurrir si presenta una declaración por primera vez, ha cambiado su estado civil o ha presentado una declaración enmendada. Este artículo explica cómo encontrar su AGI, calcularlo correctamente y aplicar la solución adecuada según su situación. Si sigue estos pasos, puede resolver el rechazo rápidamente y mantener la presentación de su declaración del año tributario por buen camino.
Su ingreso bruto ajustado es uno de los números más importantes de su declaración de impuestos. Representa su ingreso total para el año tributario menos ciertos ajustes que permite el IRS. Esta cifra determina la elegibilidad para recibir créditos tributarios, deducciones y otros beneficios. También sirve como el número de verificación que el IRS requiere cuando presentas tu solicitud electrónicamente.
Su AGI comienza con el ingreso total, que puede incluir:
Una vez que se calcula el ingreso total, se restan ciertos ajustes. Estos ajustes son gastos específicos que el IRS permite deducir antes de calcular los ingresos imponibles. Entre los ejemplos más comunes se incluyen:
El ingreso bruto ajustado aparece en la línea 11 del formulario 1040 del IRS. Por lo general, el software tributario calculará su AGI automáticamente cuando prepare su declaración. Sin embargo, es esencial saber dónde ubicarlo, especialmente si debe encontrar su AGI en la declaración del año pasado para verificar su identidad.
Su AGI afecta más que la presentación electrónica. Es el punto de partida para calcular los ingresos imponibles y determinar cuánto debe en impuestos federales sobre la renta. También influye en la elegibilidad para recibir deducciones y créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos. En resumen, el ingreso bruto ajustado cubre su ingreso anual y su factura tributaria final.
Cuando presenta una declaración de impuestos electrónica, el IRS le exige que verifique su identidad utilizando su ingreso bruto ajustado del año anterior o un PIN que usted mismo seleccione. Si el AGI que ingresas no coincide con lo que el IRS tiene registrado, el sistema rechazará automáticamente tu declaración. Esta es una función de seguridad diseñada para proteger a los contribuyentes contra el robo de identidad y las presentaciones fraudulentas.
El IRS proporciona códigos de rechazo específicos para ayudarlo a identificar el problema:
Estos códigos pueden resultar frustrantes, pero apuntan directamente al lugar donde se produjo la falta de coincidencia. Para resolverlos es necesario revisar tu declaración del año pasado, revisar tu estado civil y verificar que el número que ingresaste coincide con el que procesó el IRS.
Si su declaración sigue siendo rechazada incluso después de revisar su copia de la declaración del año pasado, es posible que deba basarse en una transcripción de impuestos del IRS. La transcripción muestra el registro oficial de tus ingresos y de tu ingreso bruto ajustado tal como los procesa el IRS. Esto suele ser más confiable que la copia de la declaración de impuestos, especialmente si el IRS hizo correcciones después de presentarla.
Cada tipo de transcripción tiene un propósito diferente:
Debido a que el IRS basa la verificación del AGI en sus registros internos, las transcripciones le dan el número exacto utilizado para la comparación de identidad. Si su copia de la declaración del año pasado no coincide, verifique la transcripción para asegurarse de usar el AGI correcto al presentar la declaración electrónica.
Muchos contribuyentes enfrentan desajustes en el AGI por razones que no son errores sino que son el resultado de los procesos del IRS. Reconocer la causa lo ayudará a aplicar rápidamente la solución correcta.
Si su declaración del año anterior se presentó tarde o el IRS tuvo retrasos, es posible que su declaración no se haya procesado por completo cuando vuelva a presentarla.
A veces, el IRS corrige los errores matemáticos u otros detalles después de presentar la solicitud. El AGI registrado puede diferir de su copia de la declaración.
El IRS no tiene ningún AGI registrado si usted no presentó una declaración del año anterior.
Si presentó una declaración enmendada, el IRS aún usa el AGI de la declaración original, no la enmendada.
Los contribuyentes que usaron la herramienta Non-Filers en 2020 para reclamar los pagos de impacto económico tienen un caso especial.
Estos escenarios cubren la mayoría de los rechazos de AGI que no coinciden. Al identificar cuál se aplica a su situación, puede hacer el ajuste y archivarlo correctamente.
Solucionar un desajuste del AGI no tiene por qué ser complicado. La mayoría de los contribuyentes pueden resolver el problema siguiendo estos pasos y presentando su declaración de impuestos electrónicamente de manera exitosa.
Busque el formulario 1040 del año anterior. Su ingreso bruto ajustado se muestra en la línea 11. Asegúrese de usar la declaración original, no una versión enmendada, ya que el IRS solo acepta el AGI desde la primera vez que se presenta.
Si su declaración se presentó tarde o el IRS tuvo demoras en el procesamiento, ingrese «$0» como su AGI. Esta es una solución recomendada por el IRS para situaciones en las que la declaración del año pasado no figura en su totalidad en el sistema.
Si su AGI continúa siendo rechazado, inicie sesión en su cuenta en línea del IRS para ver sus registros oficiales. Desde allí, diríjase a la sección «Registros tributarios» y descargue la transcripción de la declaración de impuestos. Use el AGI que figura en la transcripción cuando vuelva a presentar su declaración del año tributario actual.
Si no puede acceder a su cuenta en línea, utilice el»Obtenga la transcripción por correo» o llame a la línea automatizada al 800-908-9946. Las transcripciones suelen llegar en un plazo de 5 a 10 días.
Como último recurso, puede presentar una declaración en papel. Las declaraciones en papel no requieren la verificación del AGI, pero el IRS puede tardar más en procesarlas.
No todos los contribuyentes encajan en el mismo escenario de presentación de impuestos. Estas son algunas situaciones en las que las reglas de la AGI funcionan de manera diferente.
Supongamos que presenta la solicitud por primera vez, ya sea como estudiante o como nuevo asalariado, debe ingresar «0 dólares» para su AGI del año anterior. Esto también se aplica a los estudiantes internacionales que presentan una declaración de impuestos en EE. UU. por primera vez.
Los inmigrantes pueden enfrentarse a desafíos adicionales:
Las personas que trabajan por cuenta propia deben usar su AGI del Formulario 1040, no sus ingresos netos del Anexo C. Ciertos gastos comerciales se incluyen en los ajustes. Aun así, el AGI proviene de su declaración individual.
Si está casado y presenta una declaración conjunta, pueden producirse desajustes cuando uno de los cónyuges no presentó la solicitud el año anterior. En estos casos:
Si las deducciones y los ajustes específicos superaron sus ingresos, es posible que haya declarado un AGI negativo. Ingresa la cifra negativa exactamente como se muestra, incluyendo el signo menos.
Obtener una transcripción de impuestos es una de las maneras más confiables de verificar su AGI. Puede solicitar las transcripciones en línea, por correo o por teléfono.
Al usar uno de estos métodos, puede asegurarse de trabajar con la AGI oficial registrada en el IRS. Este paso suele ser la clave para anular el rechazo de una presentación electrónica y aceptar su declaración de impuestos.
Vale la pena revisar algunas comprobaciones rápidas antes de llamar al IRS o presentar una declaración de impuestos en papel. Los pequeños ajustes en la información que proporcionó pueden resolver muchos problemas de desajuste del AGI.
Si ninguno de estos pasos funciona, es posible que tengas que comunicarte con el IRS o cambiar a una declaración en papel. Las declaraciones en papel no requieren la verificación del AGI, pero su procesamiento lleva más tiempo.
Consejos de prevención para el próximo año
La organización y la preparación son clave para evitar que el AGI no coincida con los rechazos en los próximos años tributarios. Puede reducir las probabilidades de cometer errores si mantiene registros precisos y comprende cómo funciona el AGI.
Su AGI afecta más que a la verificación de archivos electrónicos. También es el punto de partida para calcular los ingresos imponibles, las deducciones y la elegibilidad para recibir créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos. Si presta atención a cómo se calcula su AGI a partir de los salarios, los intereses, los dividendos, las ganancias de capital y otros ingresos menos los ajustes específicos, estará mejor preparado para la próxima temporada de impuestos.
Si su ingreso bruto ajustado (AGI) no coincide con los registros del IRS, es posible que se rechace su presentación electrónica. Primero, revise la línea 11 del formulario 1040 de la declaración del año pasado. Si el IRS ajustó su declaración o tuvo demoras en el procesamiento, su AGI podría diferir del de su copia. En algunos casos, escribir «0» funciona. Solicitar una transcripción es la mejor manera de encontrar su AGI.
Para calcular su AGI, comience con los ingresos totales de salarios, intereses, dividendos, dividendos en acciones, ganancias de capital y otros ingresos declarados en el formulario 1040 del IRS. Luego reste los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones para la jubilación, los pagos de pensión alimenticia y los gastos educativos o comerciales. El ingreso bruto ajustado aparece en la línea 11 del formulario 1040. Su AGI es el punto de partida para determinar los ingresos imponibles y los créditos tributarios.
Su ingreso bruto ajustado determina para qué deducciones tributarias y créditos tributarios puede reunir los requisitos. Después de restar ciertas deducciones del AGI, obtiene el ingreso imponible, que se usa para calcular cuánto debe en impuestos sobre la renta. Un AGI más bajo puede aumentar la elegibilidad para recibir créditos, como el crédito tributario por hijos, y reducir los impuestos generales. Esto hace que sea esencial informar con precisión del ingreso bruto ajustado (AGI).
Sí, el estado civil civil afecta la forma en que se declaran y verifican los ingresos brutos ajustados. Si está casado y presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges deben usar el AGI correcto del año tributario anterior. Si alguno de los cónyuges no coincide, el IRS puede rechazar códigos como el IND-032-04. La condición de soltero, cabeza de familia o de otro tipo depende de un solo AGI. Confirme siempre la declaración del año pasado para determinar la cifra correcta.
Puede encontrar su AGI en la línea 11 del formulario 1040 del IRS. Esta cifra se calcula a partir de los ingresos totales, incluidos los salarios, los dividendos, las ganancias de capital y otros ingresos, menos los ajustes específicos, como los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones para la jubilación, los pagos de pensión alimenticia y los gastos de los educadores. El software tributario generalmente resalta este campo, pero es mejor consultar directamente el formulario 1040. Conservar la declaración del año pasado facilita la búsqueda de su AGI.
El ingreso bruto ajustado incluye salarios, dividendos, intereses, dividendos en acciones, ganancias de capital y otros ingresos declarados en el formulario 1040. Ciertos gastos comerciales, como las contribuciones de jubilación para el trabajo por cuenta propia o las primas del seguro médico, se pueden restar como ajustes. Sin embargo, el AGI no es lo mismo que el beneficio neto de una empresa. Revise siempre la línea 11 del formulario 1040 del IRS para determinar correctamente el AGI, ya que influye en los ingresos imponibles y en las deducciones disponibles.
Su ingreso bruto ajustado ayuda a determinar la elegibilidad para obtener valiosos créditos tributarios, incluido el crédito tributario por hijos. Como el AGI se calcula a partir de los ingresos anuales menos los ajustes específicos, proporciona una medida justa de su situación financiera. Si su AGI es demasiado alto, algunos créditos tributarios se eliminan gradualmente. Al rastrear cuidadosamente las fuentes de ingresos y las deducciones, puede calcular su AGI con precisión y asegurarse de solicitar todos los beneficios elegibles.
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