Solicitud de ITIN por correo o presencial: guía completa para 2025

La obtención de un número de identificación fiscal individual (ITIN) representa un paso fundamental para millones de personas que deben presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta pero no pueden calificar para obtener un número de seguro social (SSN). Los ciudadanos extranjeros, los extranjeros no residentes y sus dependientes dependen del ITIN para cumplir con sus obligaciones tributarias y, al mismo tiempo, acceder a los beneficios y créditos tributarios esenciales. El Servicio de Impuestos Internos procesa cientos de miles de solicitudes de ITIN anualmente, sin embargo, muchos solicitantes tienen dificultades para elegir el método de presentación más adecuado.

La decisión entre enviar su solicitud de ITIN por correo o solicitarla en persona afecta los tiempos de procesamiento, la seguridad de los documentos y la conveniencia general. Las solicitudes por correo son sencillas, pero requieren el envío de los documentos originales al IRS durante semanas, mientras que las opciones presenciales permiten la devolución inmediata de los documentos, pero pueden implicar cargos o problemas de programación. Comprender estas ventajas y desventajas se vuelve esencial durante la temporada de impuestos, cuando los plazos crean una presión adicional.

Esta guía completa examina todos los aspectos del proceso de solicitud del ITIN, desde los requisitos de elegibilidad y los documentos de respaldo hasta los escenarios prácticos y las dificultades más comunes. Analizamos los métodos de solicitud por correo y los métodos presenciales, comparamos los costos y los plazos, y proporcionamos estrategias prácticas para los diferentes tipos de solicitantes. Ya sea que presente su solicitud por primera vez o necesite renovar un ITIN vencido, esta guía garantiza que elija el enfoque correcto.

¿Qué es un número de identificación fiscal individual?

Un Número de identificación individual del contribuyente (ITIN) es un número de procesamiento de impuestos de nueve dígitos emitido exclusivamente por el Servicio de Impuestos Internos para fines de declaración de impuestos federales. Sigue el formato 9XX-XX-XXXX, comienza con el número nueve y funciona de manera similar a un número de seguro social para fines de declaración de impuestos. Sin embargo, conlleva importantes limitaciones que los solicitantes deben entender antes de presentar la solicitud.

• Sin autorización de trabajo: Los ITIN no autorizan el empleo en los Estados Unidos bajo ninguna circunstancia. Esta limitación evita confusiones sobre la elegibilidad laboral y mantiene una separación clara entre la identificación fiscal y la autorización de empleo.
  
  
• Sin beneficios del Seguro Social: Los titulares de un ITIN no pueden recibir beneficios del Seguro Social ni usar sus números para calcular los beneficios. Esta restricción protege los programas del Seguro Social al garantizar que solo los participantes elegibles acumulen beneficios.
  
  
• Sin beneficios de inmigración: Los ITIN no cambian el estado migratorio ni proporcionan vías para la residencia legal. El Servicio de Impuestos Internos emite estos números únicamente para cumplir con los requisitos tributarios sin afectar la situación migratoria.
  
  
• Solo para fines fiscales: Los ITIN se utilizan exclusivamente para presentar y cumplir con los requisitos de presentación y cumplimiento de las declaraciones de impuestos federales sobre la renta. Este enfoque permite a los titulares cumplir con sus obligaciones tributarias y, al mismo tiempo, acceder a los créditos y deducciones elegibles.
  
  

¿Quién necesita un número de identificación fiscal individual?

El Servicio de Impuestos Internos exige el ITIN para categorías específicas de personas que deben cumplir con las obligaciones federales de presentación de declaraciones de impuestos pero que no pueden obtener números de seguro social debido a su estatus migratorio o restricciones de elegibilidad.

Categorías principales de solicitantes

• Extranjeros no residentes con ingresos estadounidenses: Las personas que no reúnan los requisitos para recibir un SSN y reciban ingresos por inversiones deben obtener un ITIN para presentar la declaración de impuestos adecuada. Este requisito se aplica independientemente del monto de los ingresos o de los impuestos que ya se hayan retenido de los pagos.
  
  
• Extranjeros residentes que no son elegibles para el SSN: Los ciudadanos extranjeros que cumplan con la prueba de presencia sustancial pero no puedan obtener los números de seguro social deben usar los ITIN. Estas personas se enfrentan a las mismas obligaciones tributarias que los ciudadanos estadounidenses, pero no reúnen los requisitos del SSN.
  
  
• Estudiantes e investigadores internacionales: Las personas con visas F-1, J-1 o similares que reciben ingresos o califican para los beneficios del tratado necesitan un ITIN. Los titulares de visas educativas suelen tener ingresos limitados, pero se enfrentan a requisitos de presentación en virtud de los tratados fiscales.
  
  
• Extranjeros no residentes que reclaman los beneficios del tratado: Las personas de países con tratados fiscales necesitan un ITIN para solicitar tasas de retención reducidas. Los beneficios de los tratados a menudo requieren números de identificación fiscal adecuados para su procesamiento y verificación por parte del IRS.
  
  
• Inversores extranjeros: Las personas que reciben dividendos, intereses u otros ingresos por inversiones de fuentes estadounidenses deben declarar el uso de los ITIN. Los ingresos por inversiones generan obligaciones tributarias independientemente de la presencia física del inversor en los Estados Unidos.

Cónyuges y dependientes

• Presentación conjunta de declaraciones de impuestos federales: Los cónyuges que presenten declaraciones conjuntas con sus parejas pueden obtener los ITINs para presentar la declaración de impuestos adecuada. La presentación conjunta a menudo ofrece ventajas tributarias que requieren que ambos cónyuges tengan números de identificación fiscal válidos.
  
  
• Crédito tributario American Opportunity: Los dependientes que soliciten créditos educativos deben tener un ITIN para que los contribuyentes reciban estos beneficios. El crédito proporciona ahorros tributarios sustanciales para los gastos educativos calificados en los que incurran los dependientes elegibles.
  
  
• Crédito tributario para primas: Los dependientes incluidos en los cálculos de las primas de la cobertura de salud necesitan un ITIN para determinar su crédito con precisión. Los créditos para las primas de los seguros de salud requieren el cumplimiento de las normas identificando adecuadamente a todos los miembros de la familia cubiertos.
  
  
• Crédito por cuidado de niños y dependientes: Los dependientes por los que se reclaman los gastos de cuidado deben tener un ITIN para poder obtener crédito. Los gastos de cuidado a menudo representan costos domésticos significativos que generan valiosos beneficios tributarios para las familias trabajadoras.
  
  
• Crédito para otros dependientes: Los dependientes que califican para este crédito específico deben tener un ITIN para solicitar beneficios. Este crédito brinda ayuda financiera a las familias que apoyan a personas dependientes que reúnen los requisitos y cumplen con los requisitos de elegibilidad.
  
  
• Estado de cabeza de familia: Los dependientes que califiquen como contribuyentes para este estado declarante deben tener un ITIN para su procesamiento. La condición de cabeza de familia proporciona tasas impositivas más bajas y deducciones estándar más altas que las que presentan una sola declaración.
  
  

Proceso de solicitud de ITIN por correo

Para muchos solicitantes, enviar por correo su solicitud de ITIN al Servicio de Impuestos Internos es el enfoque más sencillo. Sin embargo, es necesario prestar especial atención a los requisitos de documentación y a ampliar los plazos de procesamiento para la devolución de los documentos.

Paso 1: Complete el formulario W-7

Formulario W-7 es la solicitud oficial de un número de identificación fiscal individual (ITIN) del IRS y debe completarse con precisión para cada miembro de la familia que solicite un ITIN. Cada sección requiere una atención cuidadosa para evitar demoras en el procesamiento, y los errores más comunes incluyen información personal incompleta, nombres inconsistentes en todos los documentos y selecciones incorrectas del tipo de solicitud, lo que provoca el rechazo automático.

Paso 2: Reúna los documentos de respaldo requeridos

Los documentos de respaldo deben demostrar la identidad y la condición de extranjero, a menos que presente un pasaporte válido, que es el único documento independiente que el IRS acepta para ambos requisitos. Debes presentar los documentos originales o copias certificadas directamente de las agencias emisoras, ya que las fotocopias o las copias certificadas ante notario no cumplen con los estrictos estándares de autenticación del IRS que protegen contra el fraude y el robo de identidad.

Paso 3: Prepare su declaración de impuestos federales

Su declaración federal de impuestos sobre la renta debe acompañar la solicitud del ITIN, a menos que califique para una excepción específica que permita presentar la solicitud sin los requisitos de presentación del año en curso. Deje los campos del número de seguro social en blanco para los solicitantes que soliciten el ITIN, ya que el Servicio de Impuestos Internos completa estas secciones después de procesar su solicitud y asignar números válidos.

Paso 4: Envíe por correo el paquete completo

Envíe su paquete de solicitud completo al centro de procesamiento designado por el IRS mediante el Servicio Postal de los Estados Unidos o los servicios de entrega privados aprobados con capacidades de seguimiento. Considere la posibilidad de utilizar el correo certificado o la confirmación de entrega para rastrear su paquete y verificar la recepción, ya que las solicitudes perdidas requieren volver a enviarlas por completo y demoras adicionales en el procesamiento durante las temporadas tributarias más altas.

Opciones de solicitud de ITIN en persona

Las aplicaciones presenciales ofrecen alternativas al envío de documentos originales por correo, a la vez que ofrecen diferentes niveles de servicio, comodidad y autenticación inmediata de documentos, lo que elimina el riesgo de pérdida de documentos durante el tránsito postal.

Opción 1: Centros de asistencia al contribuyente del IRS

• Servicio gratuito con devolución inmediata: El personal del TAC autentica los documentos de respaldo in situ y los devuelve de inmediato mientras reenvía las solicitudes. Esto elimina el período de separación de documentos de 60 días que experimentan los solicitantes por correo.
  
  
• Revisión de la integridad de la aplicación: El personal examina la precisión y la integridad del formulario W-7 antes de enviarlo, identificando posibles problemas de rechazo. Esta revisión inicial evita muchos problemas comunes de solicitud que retrasan el procesamiento.
  
  
• Se requiere programar una cita: Los solicitantes deben llamar al 844-545-5640 para programar las visitas, lo que a menudo requiere varias semanas de planificación. La disponibilidad limitada de citas crea desafíos de programación para los solicitantes con fechas límite urgentes.
  
  
• Limitaciones de autenticación de documentos: No se pueden autenticar los registros escolares o médicos de los dependientes con requisitos de edad específicos. Estas restricciones requieren documentación alternativa o métodos de solicitud diferentes para las familias afectadas.

Opción 2: Agente de aceptación certificado

• Complete la asistencia del formulario W-7: Los CAAs ayudan a completar las solicitudes con precisión mientras revisan la documentación de respaldo para verificar el cumplimiento del IRS. La asistencia profesional reduce los errores de solicitud que suelen provocar rechazos y demoras en el procesamiento.
  
  
• Autenticación inmediata de documentos: La mayoría de los documentos se autentican y se devuelven el mismo día, lo que elimina los riesgos postales. Este servicio resulta especialmente valioso para los solicitantes con pasaportes u otros documentos de identificación importantes.
  
  
• Disponibilidad del servicio internacional: Los CaaS operan en todo el mundo y atienden a clientes que no pueden viajar a las ubicaciones de los Estados Unidos. La disponibilidad internacional hace que las solicitudes de ITIN sean accesibles para los extranjeros no residentes que viven en el extranjero.
  
  
• Resolución directa de problemas del IRS: Los CaaS se comunican directamente con el Servicio de Impuestos Internos para resolver los problemas de las aplicaciones. Esta defensa profesional ayuda a afrontar situaciones complejas que los solicitantes individuales luchan por decidir de forma independiente.

Opción 3: Sitios de asistencia voluntaria para el impuesto sobre la renta

• Servicios integrales gratuitos: Los sitios de VITA ofrecen asistencia sobre el ITIN y la preparación de impuestos sin costo para las personas que reúnen los requisitos. Los servicios combinados brindan soluciones completas de cumplimiento tributario para los solicitantes elegibles durante la temporada de impuestos.
  
  
• Restricciones de ingresos y elegibilidad: Los sitios suelen atender a personas que ganan 64 000$ o menos al año con criterios de calificación adicionales. Estas limitaciones centran los servicios en los contribuyentes que más necesitan asistencia gratuita.
  
  
• Disponibilidad limitada por temporada: Los sitios de VITA funcionan principalmente durante la temporada de impuestos con horarios y ubicaciones restringidos. El funcionamiento estacional requiere que los solicitantes planifiquen las solicitudes en función de la disponibilidad del sitio y los horarios de los voluntarios.
  
  

Comparación entre aplicaciones de correo y presenciales

1. Solicitud de correo

• Coste: Gratis (solo se requieren gastos de envío)
• Devolución del documento: Acerca de 60 días
• Tiempo de procesamiento: De 7 a 11 semanas
• Se requiere cita: No
• Asistencia con formularios: No se ha proporcionado ninguno
• Ubicaciones: Se puede enviar por correo desde cualquier lugar
• Riesgo del documento: Riesgo de pérdida o retraso en el envío
• Ideal para: Aplicaciones sencillas en las que el archivador se siente cómodo preparando formularios por sí solo

2. Centros de asistencia al contribuyente (TAC) del IRS

• Coste: Gratuito
• Devolución del documento: Inmediatamente después de la revisión en persona
• Tiempo de procesamiento: De 7 a 11 semanas
• Se requiere cita: Sí (las citas pueden tardar semanas en programarse)
• Asistencia con formularios: Solo revisión (sin ayuda de preparación completa)
• Ubicaciones: Solo EE. UU.
• Riesgo del documento: Ninguna
• Ideal para: Solicitantes que desean una verificación presencial oficial y gratuita

3. Agente de aceptación certificado (CAA)

• Coste: Basado en comisiones (varía según el agente)
• Devolución del documento: Inmediatamente después de la autenticación
• Tiempo de procesamiento: De 7 a 11 semanas
• Se requiere cita: Sí (la disponibilidad varía según el agente)
• Asistencia con formularios: Asistencia completa con la solicitud y los documentos
• Ubicaciones: Disponible tanto en EE. UU. como a nivel internacional
• Riesgo del documento: Ninguna
• Ideal para: Casos complejos o solicitantes que desean orientación profesional y práctica

Documentos justificativos para solicitar un ITIN

El Servicio de Impuestos Internos mantiene requisitos estrictos para los documentos de respaldo que varían según el tipo de solicitante, la edad y los beneficios tributarios reclamados. La documentación adecuada es la base para que las solicitudes de ITIN sean exitosas.

Requisitos del solicitante principal

• Pasaporte: El único documento independiente que demuestra simultáneamente la identidad y la condición de extranjero. Los pasaportes válidos eliminan la necesidad de varios documentos y reducen las complicaciones de autenticación durante la revisión del IRS.
  
  
• Licencia de conducir o documento nacional de identidad: Las licencias de conducir actuales prueban la identidad, mientras que las tarjetas de identidad nacionales establecen la condición de extranjero. Esta combinación brinda flexibilidad a los solicitantes cuyos pasaportes no están disponibles o están vencidos.
  
  
• Identificación militar: Las identificaciones militares actuales con fotografías prueban la identidad de los miembros del servicio y sus familias. El personal militar a menudo necesita el ITIN para los miembros de la familia que lo acompañan durante sus misiones en el extranjero.
  
  
• Certificado de nacimiento civil: Los certificados de nacimiento emitidos en el extranjero prueban la condición y la identidad extranjeras de los solicitantes sin otros documentos. Los certificados de nacimiento deben ser documentos oficiales emitidos por el gobierno con las marcas o sellos de autenticación adecuados.

Requisitos específicos de los dependientes

• Registros médicos de niños menores de 6 años: Los registros médicos estadounidenses de los proveedores de atención médica autorizados establecen la identidad y la residencia de los jóvenes dependientes. Los registros deben incluir el membrete oficial, la información del proveedor y las fechas de servicio dentro de los doce meses posteriores a la presentación de la solicitud.
  
  
• Registros educativos en edad escolar: Un registro escolar de los EE. UU., incluidas las transcripciones o las boletas de calificaciones, demuestra la identidad y la residencia de los dependientes. La documentación educativa debe mostrar la inscripción actual o la asistencia reciente con la identificación escolar adecuada.
  
  
• Identificación estatal de adolescentes: Las licencias de conducir o las tarjetas de identificación estatales prueban la identidad y la residencia en los EE. UU. de los dependientes mayores. La identificación emitida por el estado proporciona pruebas sólidas de identidad y presencia doméstica a efectos fiscales.
  
  
• Documentación de residencia para adultos: Los estados de cuenta bancarios, los contratos de alquiler o las facturas de servicios públicos establecen la residencia en los EE. UU. para los dependientes adultos. Los registros financieros y de vivienda deben mostrar el nombre del dependiente y su dirección actual en EE. UU. con fechas recientes.
  
  

Ejemplos prácticos y escenarios de aplicación

Las situaciones del mundo real demuestran cómo los diferentes tipos de solicitantes deben abordar el proceso de solicitud del ITIN en función de sus circunstancias específicas, la disponibilidad de los documentos y la urgencia del procesamiento.

Familia inmigrante con múltiples dependientes

Una familia de Centroamérica necesita un ITIN para presentar su primera declaración de impuestos federales sobre la renta y solicitar el crédito por cuidado de hijos y dependientes para dos niños en edad escolar que asisten a escuelas públicas locales. Los padres trabajan en los Estados Unidos y se les retienen impuestos de sus salarios. Al mismo tiempo, ambos hijos califican como dependientes según la ley tributaria actual y requieren un ITIN para poder obtener crédito.

Esta familia debe usar un agente de aceptación certificado para autenticar los documentos de inmediato y evitar la separación prolongada de los documentos de identificación críticos. La CAA puede completar las solicitudes del formulario W-7 para todos los miembros de la familia y, al mismo tiempo, garantizar la documentación adecuada sobre los gastos de cuidado de los niños y los registros de matrícula escolar que respalden la condición de dependiente y las solicitudes de crédito.

Estudiante extranjero con visa educativa

Un estudiante internacional de posgrado de Asia asiste a una universidad en los Estados Unidos con una visa F-1, pero no recibe ingresos estadounidenses durante su primer año de estudio. Sin embargo, el estudiante reúne los requisitos para recibir los beneficios de un tratado en virtud del acuerdo tributario entre su país de origen y los Estados Unidos, lo que crea un caso excepcional que permite solicitar el ITIN sin los requisitos actuales de presentación de declaraciones de impuestos federales.

Este estudiante debe considerar la posibilidad de enviar la solicitud por correo, ya que no hay urgencia inmediata para la devolución de los documentos y el estado de excepción permite la presentación de la solicitud durante todo el año. El estudiante debe incluir la documentación de excepción adecuada junto con el formulario W-7 para demostrar que reúne los requisitos para acogerse a los beneficios del tratado y presentar un comprobante de matrícula universitaria que acredite el estado de su visa.

Inversor extranjero no residente

Un ciudadano canadiense recibe ingresos por dividendos de inversiones en los Estados Unidos y necesita un ITIN para solicitar las tasas de retención reducidas disponibles en virtud del tratado tributario entre Estados Unidos y Canadá. El inversor no vive en los Estados Unidos, pero debe declarar los ingresos por inversiones y solicitar un tratamiento tributario adecuado con base en las disposiciones de los tratados bilaterales que reducen la retención sobre las ganancias de las inversiones.

Según la disponibilidad de los documentos y la urgencia del procesamiento, el inversor puede elegir entre enviar la solicitud por correo o trabajar con un agente de aceptación certificado en Canadá. Los ciudadanos canadienses pueden utilizar las licencias de conducir y los documentos de identidad nacionales como alternativa a los pasaportes, lo que brinda flexibilidad a la hora de seleccionar los documentos y tramitar la solicitud a los inversores transfronterizos.

Problemas comunes de ITIN y cómo evitarlos

Comprender los problemas frecuentes de las solicitudes ayuda a evitar demoras y rechazos que prolongan los plazos de procesamiento y crean complicaciones adicionales para los contribuyentes que tienen que presentar plazos de presentación y necesitan documentos.

ITINs duplicados o mal aplicados

El Servicio de Impuestos Internos a veces asigna los ITINs a personas que ya los poseen o que, en cambio, reúnen los requisitos para obtener números de seguro social, lo que crea complicaciones que requieren extensos procesos de correspondencia y corrección para resolverlos adecuadamente.

• Verificación de elegibilidad para el SSN: Confirme siempre que no puede obtener un número de seguro social antes de solicitar un ITIN. Incluya cartas de denegación de la Administración del Seguro Social cuando el estado migratorio genere incertidumbre sobre los requisitos de elegibilidad.
  
  
• Búsquedas anteriores de ITIN: Revise los registros tributarios para ver si los ITINs existentes pueden haber sido olvidados o extraviados en solicitudes anteriores. Las solicitudes duplicadas crean complicaciones de procesamiento y pueden resultar en la asignación de varios números a la misma persona.
  
  

Cartas de rechazo de solicitudes de ITIN

Los avisos CP567 indican el rechazo de solicitudes de ITIN y especifican las deficiencias que deben corregirse antes de volver a presentarlas. Si se presta especial atención a los motivos de rechazo, se evitan errores repetidos y retrasos adicionales en el procesamiento.

• El nombre del documento no coincide: Asegúrese de que los nombres de los documentos de respaldo coincidan exactamente con la información del formulario W-7, incluidos los segundos nombres y las variaciones ortográficas. Las discrepancias menores a menudo requieren nuevas solicitudes con documentación corregida o pruebas de cambio de nombre.
  
  
• Envíos de documentos caducados: Presente solo los documentos de respaldo actuales y vigentes que cumplan con los requisitos de validez del IRS para su verificación. Los documentos vencidos provocan automáticamente el rechazo, independientemente de que otros elementos de la solicitud se completen correctamente.

Problemas de calidad de los documentos

La mala calidad de los documentos provoca retrasos y rechazos significativos en las solicitudes, lo que frustra a los solicitantes que creen haber presentado la documentación adecuada que cumple con los estándares del Servicio de Impuestos Internos en materia de autenticación y procesamiento.

• Traducciones de idiomas extranjeros: Obtenga traducciones certificadas de todos los documentos en idiomas extranjeros antes de presentarlos para su procesamiento por el IRS. Los servicios de traducción profesionales garantizan la precisión y el cumplimiento de los requisitos federales de autenticación de documentos.
  
  
• Envíos de fotocopias: Nunca presente fotocopias o copias certificadas ante notario cuando se requieran documentos originales o copias certificadas. Los requisitos de autenticidad de los documentos protegen la integridad del sistema de identificación del contribuyente contra el fraude.
  
  

Requisitos del proceso de renovación de ITIN

Los ITIN requieren renovación cuando no se utilizan en las declaraciones de impuestos federales durante tres años consecutivos, cuando se asignan antes de 2013 sin renovación previa o cuando los dígitos centrales específicos indican años de renovación obligatoria de acuerdo con los cronogramas del IRS.

El proceso de renovación sigue los mismos requisitos de documentación y procesamiento que las solicitudes nuevas, ya que requiere el formulario W-7, los documentos de respaldo y las declaraciones de impuestos del año en curso, con tiempos de procesamiento idénticos de siete a once semanas.

• Renovaciones de asignaciones anteriores a 2013: Los ITINs asignados antes de 2013 que nunca se renovaron caducan automáticamente y requieren una renovación inmediata. Estos números antiguos carecen de las funciones de seguridad actuales y deben actualizarse para cumplir con los estándares de autenticación modernos.
  
  
• Caducidad de tres años sin uso: Los ITIN que no aparecen en las declaraciones de impuestos durante tres años consecutivos vencen automáticamente el 31 de diciembre. Los ITINs vencidos no se pueden usar para declarar impuestos, solicitar créditos ni ningún otro propósito relacionado con los impuestos sin renovarlos.
  
  
• Requisitos de renovación programada: Ciertos dígitos medios del ITIN indican años de renovación específicos según los cronogramas de modernización del IRS. Los avisos CP48 informan a los titulares sobre las próximas fechas de vencimiento y los requisitos de renovación antes de que se produzca el vencimiento automático.
  
  

Convertirse en un agente de aceptación certificado

Las entidades calificadas pueden convertirse en agentes de aceptación certificados para atender a los solicitantes del ITIN y, al mismo tiempo, generar ingresos basados en comisiones y ampliar la oferta de servicios para incluir clientes internacionales y situaciones de solicitud complejas.

El IRS acepta solicitudes de preparadores de declaraciones de impuestos, instituciones educativas, organizaciones financieras, agencias gubernamentales y grupos comunitarios que demuestren la capacidad de atender a los solicitantes del ITIN de manera profesional y, al mismo tiempo, mantener los estándares de calidad y mantenimiento de registros requeridos.

• Finalización obligatoria de la formación: Todos los solicitantes de la CAA deben completar los cursos de capacitación para agentes de aceptación del ITIN y de identificación de documentos forenses. La capacitación garantiza que los agentes comprendan los requisitos de autenticación y puedan identificar los documentos fraudulentos que comprometan la integridad del sistema.
  
  
• Requisitos de verificación de antecedentes: Las revisiones de idoneidad y los procesos de autorización de seguridad verifican las calificaciones y la confiabilidad de los solicitantes para el manejo de información confidencial. El IRS mantiene estándares estrictos para los agentes con acceso privilegiado a los sistemas de identificación de los contribuyentes.
  
  
• Estándares de desempeño anuales: Las CAA deben presentar cantidades mínimas de solicitudes por año y, al mismo tiempo, cumplir con los puntos de referencia de la tasa de aprobación. La supervisión del desempeño garantiza que los agentes mantengan los estándares profesionales y brinden una asistencia de calidad a los solicitantes del ITIN.
  
  
• Ventajas del servicio profesional: Los agentes de aceptación certificados reciben avisos de asignación de ITIN y pueden resolver los problemas de solicitud directamente con el IRS. Estos privilegios permiten a los agentes brindar una asistencia integral a la que los solicitantes individuales no pueden acceder de forma independiente.
  
  

Riesgos de ignorar los requisitos de ITIN

No obtener los ITINs requeridos crea consecuencias importantes para el cumplimiento tributario y la planificación financiera, más allá de las simples demoras en la presentación, incluidas las multas, la pérdida de beneficios y las complicaciones legales.

Los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos federales sobre la renta sin los ITINs requeridos se enfrentan de inmediato a la denegación de crédito, a demoras en el procesamiento y a posibles rechazos de las declaraciones, lo que afecta el tiempo de reembolso y la disponibilidad de beneficios tributarios.

• Pérdidas crediticias reembolsables: La falta de ITINs resulta en la denegación del crédito tributario American Opportunity, el crédito tributario para las primas y el crédito por cuidado de niños y dependientes. Estos créditos suelen representar miles de dólares en ahorros tributarios que las familias pierden debido a una identificación incorrecta.
  
  
• Problemas con la documentación de inmigración: El cumplimiento tributario deficiente debido a la falta de ITINs puede afectar las solicitudes de inmigración futuras que requieren un historial tributario adecuado. Las autoridades de inmigración a menudo revisan el cumplimiento tributario como parte de las evaluaciones del buen carácter moral de las solicitudes de prestaciones.
  
  
• Complicaciones de las instituciones financieras: Los bancos y otras instituciones pueden requerir una identificación tributaria adecuada para abrir cuentas y solicitar préstamos. Los ITIN faltantes o vencidos pueden limitar el acceso a los productos y servicios financieros esenciales necesarios para la participación.
  
  

Preguntas frecuentes

¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos federales el mismo año en que recibo mi ITIN?

No, durante el año de asignación, el Servicio de Impuestos Internos no permite la presentación electrónica de impuestos con un número de identificación fiscal individual (ITIN) recién emitido. La primera declaración debe presentarse en papel, acompañada del formulario W-7. Una vez que el ITIN esté activo y comience el siguiente año tributario, normalmente puede presentar su solicitud electrónicamente utilizando ese número, al igual que otros contribuyentes elegibles.

¿Qué sucede si no recibo mis documentos originales dentro del plazo?

Si sus documentos originales no se devuelven en un plazo de 60 días, llame al IRS al 800-908-9982 si se encuentra en los Estados Unidos o al 267-941-1000 desde el extranjero. Los solicitantes pueden incluir un sobre exprés prepagado con su solicitud para minimizar los posibles riesgos. Esto puede acelerar el proceso de devolución y garantizar que los documentos importantes se entreguen de forma segura.

¿Puede mi cónyuge obtener un ITIN si presentamos declaraciones de impuestos federales por separado?

Sí, pero solo en circunstancias específicas. Su cónyuge puede reunir los requisitos para recibir un ITIN si presenta su propia declaración de impuestos federales por separado o cumple con los requisitos para recibir los beneficios tributarios permitidos, como ciertos créditos. El simple hecho de estar casado no otorga la elegibilidad. El IRS exige que cada solicitante demuestre una necesidad legítima relacionada con los impuestos antes de la aprobación.

¿Tengo que renovar mi ITIN si no lo he usado durante varios años?

Los ITINs vencen si no se utilizan en al menos una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos. Un ITIN vencido no se puede usar para presentar o solicitar créditos tributarios hasta que se renueve. La renovación requiere volver a presentar el formulario W-7 con la documentación actual, por lo que los solicitantes deben planificar para evitar demoras durante la temporada de impuestos.

¿Qué documentos pueden usar los dependientes para demostrar su residencia en los Estados Unidos a efectos fiscales?

Los dependientes menores de seis años pueden proporcionar registros médicos o escolares de los EE. UU. Por lo general, las personas de entre seis y diecisiete años deben presentar su expediente escolar, una identificación estatal u otros documentos oficiales. Los dependientes adultos a menudo necesitan estados de cuenta bancarios, facturas de servicios públicos o registros de alquiler. Según las normas del IRS, es posible que algunos dependientes canadienses y mexicanos reúnan los requisitos para obtener exenciones de la prueba de residencia en los EE. UU.

¿Qué debo hacer si el Servicio de Impuestos Internos rechaza mi solicitud de ITIN dos veces?

Comience por revisar cuidadosamente ambos avisos de rechazo para identificar la información faltante o incorrecta. Corrija todos los errores y reúna los documentos adicionales necesarios antes de volver a enviarlos. Si los problemas persisten, considera la posibilidad de contratar a un agente de aceptación certificado que pueda guiarte durante el proceso y garantizar la precisión. Evite enviar solicitudes duplicadas mientras se esté revisando una anterior.