Guía completa de ayuda con el ITIN en Michigan

Un Número de identificación individual del contribuyente (ITIN) es un número de procesamiento de impuestos de nueve dígitos emitido por Servicio de Impuestos Internos (IRS) para fines tributarios federales. Los residentes de Michigan que no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social (SSN) de la Administración del Seguro Social, pero que aun así deben presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta, confían en este número de identificación fiscal para cumplir con los requisitos.

Los ITIN permiten a los contribuyentes presentar declaraciones de impuestos precisas, solicitar los beneficios de los tratados tributarios y declarar sus ingresos a las autoridades federales. Los solicitantes incluyen estudiantes, dependientes, inversores extranjeros y familias inmigrantes que requieren una prueba de identidad y condición de extranjero. La solicitud del ITIN a menudo implica completar el formulario W-7, proporcionar documentos originales o copias certificadas, como un pasaporte o una licencia de conducir, y seguir las instrucciones del IRS para determinar la elegibilidad.

Esta guía explica el proceso de solicitud del ITIN, los requisitos de renovación cuando un ITIN llega a su fecha de vencimiento y los servicios profesionales disponibles en Michigan, como los agentes de aceptación y los centros de asistencia al contribuyente del IRS. Ya sea que necesite renovar un ITIN vencido, solicitarlo por primera vez o reunir documentación para sus dependientes, encontrará ejemplos claros, instrucciones paso a paso y soluciones prácticas para cumplir con las obligaciones tributarias federales.

¿Qué es un número de identificación fiscal individual?

Definición y propósito

El IRS proporciona los números de identificación individual del contribuyente, que son números de nueve dígitos que se utilizan únicamente para fines tributarios federales. El IRS creó este sistema para que las personas que no tienen números de seguro social puedan seguir pagando sus impuestos de acuerdo con el Código de Impuestos Internos.

• Función principal: Los ITIN permiten la presentación de declaraciones de impuestos federales para quienes no reúnen los requisitos para obtener un número de seguro social. Este sistema garantiza el cumplimiento tributario independientemente del estado migratorio o la autorización de trabajo.
  
  
• Marco legal: El número de identificación fiscal se rige por las normas específicas del IRS que rigen la emisión, la renovación y el uso. Estas reglas protegen tanto a los contribuyentes como al sistema tributario federal contra el uso indebido.
  
  

Características principales y formato

Los ITINs siguen un formato específico de nueve dígitos que los distingue de los números de seguro social y, al mismo tiempo, mantienen la compatibilidad con los sistemas de procesamiento de impuestos.

• Estructura numérica: Todos los ITINs comienzan con «9» e incluyen dígitos medios que van desde 50 a 65, 70 a 88, 90 a 92 o 94 a 99. Este formato evita la superposición con los rangos de números de seguro social y permite el reconocimiento automático del sistema.
  
  
• Compatibilidad de procesamiento: El formato refleja la estructura del número de seguro social para garantizar una integración perfecta con el software tributario y los sistemas del IRS existentes. Este diseño reduce los errores de procesamiento y mantiene la eficiencia del sistema.
  
  

Orientación y autoridad del IRS

El Servicio de Impuestos Internos mantiene una guía integral a través de las instrucciones de la Publicación 4520 y el Formulario W-7 que rigen todas las operaciones del ITIN. Estas fuentes oficiales proporcionan información fidedigna que reemplaza las directrices no oficiales de otras fuentes.

¿Quién necesita una solicitud de ITIN en Michigan?

Extranjeros no residentes

Los ciudadanos extranjeros con obligaciones tributarias estadounidenses son una categoría importante de solicitantes de ITIN en Michigan. Estas personas tienen que presentar declaraciones de impuestos federales aunque no puedan obtener los números de seguro social.

• Requisitos de presentación de impuestos: Los extranjeros no residentes que obtengan ingresos estadounidenses deben declarar sus ganancias mediante la presentación de una declaración de impuestos federales. Esto incluye los ingresos por inversiones, los ingresos por alquileres y las ganancias comerciales sujetos a impuestos estadounidenses.
  
  
• Acceso a beneficios del tratado: Muchos ciudadanos extranjeros tienen derecho a tasas impositivas reducidas en virtud de los acuerdos de tratados fiscales internacionales. Los ITIN permiten a estas personas solicitar los beneficios correspondientes de los tratados al presentar sus declaraciones.
  
  

Extranjeros residentes sin números de seguro social

Las personas que cumplen con la prueba de presencia sustancial pero no tienen un SSN califican para obtener un ITIN para cumplir con los requisitos tributarios.

• Determinación de presencia sustancial: Los ciudadanos extranjeros que estén físicamente presentes en los EE. UU. durante períodos de tiempo específicos se convierten en residentes fiscales. Este estado crea obligaciones federales de presentación de declaraciones de impuestos independientemente del estado migratorio.
  
  
• Obligaciones de presentación: Los extranjeros residentes deben declarar los ingresos mundiales en sus declaraciones de impuestos federales. Los ITIN proporcionan el número de identificación fiscal necesario para un procesamiento y cumplimiento precisos.
  
  

Dependientes y cónyuges

Los miembros de la familia reclamados en las declaraciones de impuestos federales a menudo necesitan números de identificación fiscal individuales (ITIN) para acceder a los beneficios tributarios permitidos. La legislación tributaria actual limita la emisión del ITIN para los dependientes a situaciones específicas que reúnan los requisitos.

• Requisito de beneficios permitidos: Desde 2018, los dependientes solo pueden obtener el ITIN cuando solicitan créditos o beneficios tributarios específicos. Estos incluyen el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito tributario American Opportunity y el crédito tributario para primas.
  
  
• Presentación conjunta de declaraciones: Los cónyuges de ciudadanos o residentes estadounidenses que presentan declaraciones conjuntas requieren el ITIN cuando carecen de números de seguro social. Esto permite una identificación fiscal adecuada y la solicitud de beneficios en las declaraciones compartidas.
  
  

Estudiantes e investigadores internacionales

Las universidades de Michigan atraen a importantes poblaciones internacionales que exigen el cumplimiento tributario mediante solicitudes de ITIN.

• Ingresos por becas y becas: Los estudiantes internacionales que reciben ingresos educativos sujetos a impuestos deben presentar declaraciones de impuestos federales. Los ITIN permiten informar adecuadamente sobre los pagos de becas, los estipendios de enseñanza y las becas de investigación.
  
  
• Titulares de visas F, J y M: Las categorías de visas de estudiante y visitante de intercambio generalmente excluyen a las personas de la elegibilidad para obtener el número de seguro social. Los ITIN proporcionan la identificación fiscal necesaria para cumplir con los requisitos federales de presentación de impuestos.
  
  

Propietarios de empresas e inversores extranjeros

Los empresarios e inversores internacionales que participan en la economía de Michigan necesitan un ITIN para cumplir con los impuestos de las empresas.

• Participación en asociaciones: Los socios extranjeros en entidades comerciales estadounidenses deben obtener un ITIN para la declaración de impuestos sobre sociedades. Esto incluye sociedades comanditarias, sociedades de responsabilidad limitada y otras estructuras empresariales de transferencia.
  
  
• Informes de ingresos por inversiones: Los ciudadanos extranjeros que obtienen ingresos por alquileres, ganancias de capital o dividendos de inversiones en Michigan requieren un ITIN. Estos números permiten informar los ingresos y calcular los impuestos con precisión.
  
  

Por qué son importantes los números de identificación individual del contribuyente: beneficios y requisitos

Requisitos de presentación de impuestos federales

Los ITIN permiten cumplir con las obligaciones obligatorias de presentación de declaraciones de impuestos federales que se aplican independientemente del estado migratorio.

• Cumplimiento legal: La ley federal exige que las personas con ingresos estadounidenses superiores a los umbrales específicos presenten declaraciones. Los ITIN proporcionan la identificación necesaria para una presentación precisa y evitan posibles complicaciones legales.
  
  
• Evasión de penalizaciones: No presentar las declaraciones requeridas puede resultar en importantes multas monetarias y cargos por intereses. Los ITIN permiten la presentación oportuna, lo que evita estas costosas consecuencias para las personas elegibles.
  
  

Tipos de beneficios tributarios permitidos

La ley tributaria actual restringe las solicitudes de beneficios basadas en el ITIN a categorías específicas que apoyan a las familias y la educación.

Proceso de solicitud de ITIN: paso a paso

Paso 1: Determinar la elegibilidad y la necesidad

Antes de comenzar el proceso de solicitud, verifique que no puede obtener un número de seguro social y que tiene un requisito legítimo de presentación de impuestos o una excepción que califique. La confirmación de elegibilidad implica ponerse en contacto con la Administración del Seguro Social para verificar que no reúne los requisitos del SSN y revisar los requisitos del IRS para su situación.

Paso 2: Complete el formulario W-7

Formulario W-7 es la solicitud oficial de números de identificación fiscal individual del IRS y requiere completar con precisión todas las secciones aplicables. Seleccione el motivo apropiado para su solicitud entre las opciones (a) a (h), asegurándose de que se ajuste a su situación tributaria.

Paso 3: Reunir la documentación de respaldo

La documentación aceptable debe establecer tanto la identidad como la condición de extranjero a través de documentos originales o copias certificadas de las agencias emisoras.

• Documentos principales: La mayoría de los solicitantes utilizan los pasaportes con las páginas de visa requeridas como documentación independiente. Estos documentos deben incluir sellos de entrada válidos en EE. UU. o información sobre visados cuando se necesite la documentación de entrada.
  
  
• Combinaciones de documentos secundarios: Los certificados de nacimiento, las licencias de conducir extranjeras y otros documentos de identidad se pueden combinar para cumplir con los requisitos. Revisa la lista completa de documentos aceptables en las instrucciones del formulario W-7 para asegurarte de seleccionar la documentación adecuada.

Paso 4: Adjunte la documentación de la declaración de impuestos o de la excepción

La mayoría de las solicitudes de ITIN requieren adjuntar una declaración de impuestos federales completa que demuestre la necesidad de una identificación fiscal. Sin embargo, hay cinco excepciones específicas que permiten solicitar el ITIN sin adjuntar una declaración de impuestos, incluidas las situaciones de retención por parte de terceros, los beneficios de los tratados tributarios y los titulares de visas de estudiante.

Paso 5: Presente su solicitud

Hay tres métodos de presentación disponibles: enviar las solicitudes por correo directamente al Centro de Servicios del IRS en Austin, trabajar con agentes de aceptación certificados que puedan autenticar los documentos a nivel local o presentarlas en persona en los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS, donde estén disponibles.

Proceso de renovación del ITIN: cuándo y cómo renovar

Reglas de caducidad

Los ITINs vencen automáticamente el 31 de diciembre del tercer año después de tres años consecutivos sin ser utilizados en las declaraciones de impuestos federales.

• Caducidad por falta de uso: Los ITIN no incluidos en las declaraciones de impuestos federales durante tres años consecutivos dejan de ser válidos. Esta regla fomenta la participación activa en el sistema tributario y reduce la carga administrativa sobre los números no utilizados.
  
  
• Caducidad de dígitos medios: Los ITIN con dígitos medios 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99 asignados antes de 2013 han caducado. Independientemente de si se han usado recientemente, es necesario renovar estos números antes de usarlos en futuras declaraciones de impuestos.
  
  

Requisitos de renovación

La renovación del ITIN se hace necesaria cuando el número aparece en una declaración de impuestos federales del año en curso, pero ha caducado debido a reglas de no uso o de dígitos medios.

• Requisito de presentación: Las solicitudes de renovación deben incluir una declaración de impuestos federales del año en curso o cumplir con los requisitos para una de las cinco excepciones de presentación. Este requisito garantiza que los ITINs se renueven solo para fines tributarios legítimos.
  
  
• Elegibilidad para recibir beneficios: Los dependientes y los cónyuges solo pueden renovar los ITINs cuando solicitan los beneficios tributarios permitidos que figuran en la ley tributaria actual. Según la normativa actual, las solicitudes de exención general ya no reúnen los requisitos para la renovación.
  
  

Pasos de renovación

El proceso de renovación refleja las solicitudes nuevas, pero incluye requisitos de documentación adicionales para cambios de nombre o información actualizada. Marque la casilla «Renovar un ITIN existente» en el formulario W-7 y complete todas las secciones necesarias para las nuevas solicitudes.

Agentes de aceptación certificados en Michigan

¿Qué es un agente de aceptación certificado?

Los agentes de aceptación certificados representan a personas y entidades autorizadas por el IRS que están facultadas para autenticar los documentos de solicitud de ITIN sin necesidad de que los solicitantes envíen los documentos originales por correo.

• autenticación de documentos: Los CAAs revisan y autentican los documentos originales localmente, lo que elimina la necesidad de enviar por correo documentos irremplazables. Este servicio brinda una gran tranquilidad a las personas con acceso limitado a los documentos.
  
  
• Certificado de precisión: Las CAA proporcionan certificados oficiales que confirman la autenticidad del documento y la integridad de la solicitud. Estos certificados acompañan a las solicitudes que se envían a los centros de procesamiento del IRS y, a menudo, aceleran los tiempos de procesamiento.
  
  

Beneficios de usar un CAA

La asistencia profesional de ITIN a través de agentes de aceptación certificados ofrece múltiples ventajas que justifican las tarifas de servicio para muchos solicitantes.

• Tasas de rechazo reducidas: Los CaaS comprenden los errores comunes de las aplicaciones y los requisitos de documentación que con frecuencia provocan rechazos. Su experiencia ayuda a garantizar que las solicitudes cumplan con los estándares del IRS y se procesen correctamente desde la primera vez que se presentan.
  
  
• Procesamiento más rápido: Los envíos de la CAA suelen recibir un tratamiento prioritario y un procesamiento más rápido y simplificado que los envíos por correo individual. Esta ventaja puede ser fundamental si se producen retrasos durante la temporada de impuestos.
  
  

Disponibilidad de agentes específicos de Michigan

Michigan cuenta con numerosos agentes de aceptación certificados en todo el estado, con concentraciones en las principales áreas metropolitanas y comunidades universitarias.

Cronograma y plazos de procesamiento del ITIN

Tiempos de procesamiento

El procesamiento estándar del ITIN varía significativamente entre las temporadas tributarias regulares y altas.

• Procesamiento de temporada regular: Las solicitudes presentadas entre mayo y diciembre suelen tramitarse en un plazo de 7 semanas en el caso de las solicitudes nacionales. Gracias a la autenticación previa y a los canales de comunicación directa del IRS, las solicitudes de la CAA pueden procesarse un poco más rápido.
  
  
• Retrasos en temporada alta: Debido al aumento del volumen durante la presentación de impuestos, las presentaciones de enero a abril pueden tardar entre 9 y 11 semanas. Las solicitudes internacionales pueden experimentar un retraso adicional de 2 a 4 semanas más allá de los tiempos de procesamiento nacionales.
  
  

Plazos clave

Los plazos para la presentación de impuestos crean consideraciones de tiempo críticas para las solicitudes de ITIN, especialmente para los solicitantes por primera vez que no pueden presentar sus declaraciones electrónicamente en su año inicial de ITIN.

• Plazos de declaración de impuestos: El 15 de abril representa la fecha límite estándar para las declaraciones de impuestos federales, y el 15 de octubre está disponible para las prórrogas presentadas correctamente. Las solicitudes de ITIN deben presentarse con tiempo suficiente para ser procesadas antes de estas fechas límite.
  
  
• Plazos de caducidad del ITIN: Si no se utilizan durante tres años consecutivos, los ITINs vencen el 31 de diciembre. Presente las solicitudes de renovación a principios de año para garantizar que el procesamiento se complete antes de las fechas de vencimiento.
  
  

Consecuencias del incumplimiento de los plazos

Las solicitudes de ITIN tardías pueden provocar retrasos en el procesamiento de las declaraciones de impuestos, una reducción de los reembolsos y posibles multas por presentación tardía.

• Presentación de sanciones: La presentación tardía de las declaraciones de impuestos puede resultar en multas del 5% por mes por no presentar la declaración, con multas máximas que alcanzan el 25% de los impuestos adeudados. Los cargos por intereses se acumulan diariamente sobre los saldos impagos.
  
  
• Demoras en los reembolsos: Las demoras en el procesamiento del ITIN pueden posponer los pagos de reembolsos y afectar las solicitudes de beneficios tributarios. Planifique las solicitudes con anticipación para evitar estos problemas de tiempo y garantizar el acceso a los reembolsos correspondientes.
  
  

Riesgos de ignorar los requisitos de número de identificación individual del contribuyente

Cuestiones de cumplimiento tributario federal

No obtener los ITINs requeridos para la declaración de impuestos puede resultar en importantes sanciones financieras y complicaciones legales.

• Sanciones monetarias: Las multas por no presentar la declaración o por no pagar pueden llegar al 25% de los impuestos adeudados, y los cargos por intereses diarios agravan la carga financiera. Estas multas se aplican incluso cuando las personas no pueden obtener los números de seguro social.
  
  
• Consecuencias legales: No presentar las declaraciones requeridas puede resultar en acciones de ejecución y sanciones legales sustanciales. La disponibilidad del ITIN elimina este riesgo al permitir el cumplimiento tributario adecuado.
  
  

Implicaciones del estado migratorio

El cumplimiento tributario mediante el uso adecuado del ITIN puede tener un impacto positivo en las solicitudes de inmigración y los procedimientos de naturalización.

• Historial de cumplimiento positivo: La presentación de impuestos consistente demuestra un buen carácter moral e integración comunitaria para fines de inmigración. Este registro puede respaldar varias solicitudes de beneficios de inmigración y peticiones de naturalización.
  
  
• Fallos de cumplimiento: Las deudas, los embargos o las infracciones tributarias penales del IRS pueden afectar negativamente a las solicitudes de inmigración. El uso adecuado del ITIN y el cumplimiento tributario evitan estas complicaciones y respaldan resultados positivos en materia de inmigración.
  
  

Solución de problemas y lista de verificación para aplicaciones de ITIN

Lista de verificación previa al envío

La revisión sistemática de las solicitudes antes de enviarlas evita errores comunes que provocan retrasos en el procesamiento o rechazos.

• Verificación de cumplimentación del formulario: Asegúrese de que todas las secciones aplicables se completen con precisión con las direcciones actuales, la información de la visa y la selección del motivo. La falta de información o las entradas incorrectas provocan retrasos en el procesamiento automático.
  
  
• Requisitos de documentación: Verifique que todos los documentos de identidad y condición de extranjero cumplan con los requisitos del IRS y sean originales o copias certificadas. Las fotocopias, independientemente de los demás elementos de la solicitud, se rechazarán de inmediato.
  
  

Problemas y soluciones comunes

Los problemas frecuentes de solicitud incluyen formularios incompletos, documentación insuficiente y archivos adjuntos faltantes en las declaraciones de impuestos.

• Insuficiencia de documentación: Revise cuidadosamente las listas de documentos aceptables y proporcione las combinaciones apropiadas cuando los documentos principales no estén disponibles. Los certificados de nacimiento por sí solos no establecen la identidad de los solicitantes adultos.
  
  
• Errores de formulario: Utilice la versión actual del formulario W-7 y complete con precisión todas las secciones aplicables. Los formularios desactualizados o la información incompleta provocan demoras en el procesamiento y posibles rechazos.
  
  

Supervisión posterior al envío

Realice un seguimiento del progreso de la solicitud a través de los plazos de procesamiento y responda con prontitud a cualquier correspondencia del IRS.

• Seguimiento de la línea temporal: Anote las fechas de presentación y controle las notificaciones del IRS dentro de los plazos de procesamiento esperados. Comuníquese con el servicio de atención al cliente del IRS si el procesamiento excede los plazos normales sin comunicación.
  
  
• Respuesta al aviso: Responda con prontitud a las notificaciones de suspensión del CP 566 o a las cartas de rechazo del CP 567 con la documentación solicitada. Un retraso en la respuesta puede provocar el abandono de la solicitud y requerir que se vuelva a presentar por completo.
  
  

Convertirse en un agente de aceptación certificado en Michigan

Requisitos de elegibilidad

Los profesionales de impuestos, las instituciones educativas y las organizaciones comunitarias pueden solicitar el estatus de CAA para atender a las poblaciones locales de solicitantes de ITIN.

• Cualificaciones profesionales: Los contadores públicos, los abogados, los agentes inscritos y los preparadores de declaraciones de impuestos con PTIN son elegibles para las solicitudes de la CAA. Las instituciones educativas y las organizaciones comunitarias también pueden reunir los requisitos para obtener autorizaciones grupales.
  
  
• Requisitos de antecedentes: Los solicitantes deben pasar las verificaciones adecuadas, incluidas las revisiones de cumplimiento tributario, crediticio y de antecedentes penales. Se pueden aplicar algunas excepciones para tipos o circunstancias de infracción específicos.
  
  

Proceso de solicitud

Las solicitudes de CAA requieren la presentación electrónica a través de los servicios electrónicos del IRS con la documentación de respaldo y los certificados de capacitación. Complete la capacitación sobre el ITIN y los documentos forenses a través de proveedores aprobados por el IRS y cargue los certificados con la herramienta de carga de documentos.

Responsabilidades continuas

Los agentes de aceptación certificados deben mantener un volumen mínimo de solicitudes anuales, tasas de precisión aceptables y cumplir con las normas del IRS.

• Estándares de calidad: Mantenga tasas de procesamiento de solicitudes y niveles de precisión aceptables según lo determine la supervisión del IRS. Un desempeño deficiente puede resultar en la suspensión o revocación de la autorización.
  
  
• Mantenimiento de registros: Mantenga los registros de los solicitantes durante tres años y coopere con las revisiones de cumplimiento del IRS. La documentación adecuada respalda la autorización continua y protege tanto a los agentes como a los solicitantes.
  
  

Recursos y apoyo específicos de Michigan

Centros de asistencia al contribuyente del IRS

Actualmente, Michigan no cuenta con centros de asistencia al contribuyente del IRS que ofrezcan servicios de autenticación de documentos ITIN en persona. Los residentes de Michigan deben utilizar agentes de aceptación certificados o enviar las solicitudes por correo directamente a los centros de procesamiento.

Apoyo a instituciones educativas

Las universidades de Michigan ofrecen diferentes niveles de asistencia con el ITIN para estudiantes e investigadores internacionales.

• Universidad de Michigan: Las oficinas de servicios para estudiantes internacionales ofrecen sesiones de información tributaria y referencias a la CAA durante la temporada de impuestos. Estos recursos ayudan a los estudiantes a entender los requisitos de presentación y los procesos del ITIN.
  
  
• Universidad Estatal de Michigan: Los servicios de apoyo a los estudiantes incluyen talleres sobre impuestos y asociaciones con firmas contables locales. Estos programas atienden a la diversa población estudiantil internacional durante todo el año académico.
  
  

Organizaciones comunitarias y profesionales

Las organizaciones locales brindan información sobre el ITIN y servicios de referencia para las comunidades de inmigrantes en todo Michigan.

• Centro de Derechos de los Inmigrantes de Michigan: Este centro ofrece a personas de bajos ingresos asistencia legal y asociaciones para programas de preparación de impuestos. Los servicios incluyen asistencia para la solicitud del ITIN y orientación sobre el cumplimiento.
  
  
• Asociaciones profesionales: Los colegios de abogados y contadores públicos de Michigan brindan oportunidades de educación continua y creación de redes para profesionales de impuestos. Estos recursos apoyan el desarrollo de la CAA y la mejora de la calidad del servicio.
  
  

Próximos pasos

Para solicitantes individuales

Comience el proceso de solicitud del ITIN reuniendo la documentación requerida y determinando su categoría de elegibilidad. Revise la lista de verificación de esta guía y busque un agente de aceptación certificado de Michigan si prefiere asistencia profesional.

Para profesionales de impuestos

Considere la autorización de la CAA para ampliar su oferta de servicios y atender a la diversa población internacional de Michigan. Complete la capacitación requerida y presente las solicitudes de la CAA a principios de año para garantizar su aprobación antes de la temporada alta de impuestos.

Para empleadores y organizaciones

Apoye a su comunidad proporcionando información sobre el ITIN y servicios de referencia a los empleados y clientes que necesitan asistencia en materia de identificación fiscal; asóciese con una CAA calificada para brindar servicios de referencia confiables y apoyar la integración de los inmigrantes mediante el cumplimiento tributario adecuado.

Preguntas frecuentes sobre la ayuda con el ITIN en Michigan

¿Puedo trabajar en los EE. UU. con un número de identificación fiscal individual?

No, el número de identificación fiscal individual (ITIN) se usa solo para fines tributarios federales y no autoriza el empleo en los Estados Unidos. El ITIN no se puede usar para verificar el empleo en el formulario I-9. Si tiene una autorización de trabajo, primero debe solicitar un número de seguro social antes de solicitar un ITIN.

¿Durante cuánto tiempo es válido un ITIN y cuándo debo renovarlo?

Un ITIN sigue siendo válido siempre que se utilice en al menos una declaración de impuestos federales dentro de tres años consecutivos. Si no se usa durante ese período, vence el 31 de diciembre del tercer año. Además, los ITINs con dígitos medios 90 a 92 y 94 a 99 emitidos antes de 2013 caducan automáticamente.

¿Qué documentos se requieren para los dependientes al solicitar un ITIN?

Los dependientes deben presentar una prueba de identidad y condición de extranjero, como un pasaporte, certificado de nacimiento o tarjeta de identificación extranjera. Para los dependientes menores de 18 años, también se requieren registros escolares o médicos para demostrar la residencia en los EE. UU. Es importante destacar que los dependientes solo pueden obtener el ITIN cuando solicitan los beneficios tributarios permitidos, como el crédito tributario por hijos o los créditos relacionados con la educación.

¿Pueden los estudiantes internacionales en Michigan solicitar un ITIN sin una declaración de impuestos?

Sí, los estudiantes internacionales con visas F, J o M sin autorización de trabajo pueden calificar bajo la Excepción 4 para solicitar un ITIN sin una declaración de impuestos. Deben presentar una carta de certificación de su funcionario escolar designado y un comprobante de que no tienen ingresos laborales. Sin embargo, los estudiantes con estipendios o becas sujetos a impuestos generalmente deben presentar declaraciones de impuestos.

¿Cuánto cuesta solicitar o renovar un ITIN en Michigan?

El IRS no cobra ningún cargo por las solicitudes o renovaciones del ITIN. Sin embargo, los solicitantes pueden tener que pagar por servicios tales como las copias certificadas de los documentos, la asistencia de un agente de aceptación certificado, la preparación profesional de impuestos o la traducción de documentos extranjeros. Estos cargos varían según el proveedor, pero ninguno es un cargo obligatorio impuesto por el propio IRS.

¿Qué sucede si presento mi declaración de impuestos de Michigan con un ITIN vencido?

Presentar un ITIN vencido puede retrasar su declaración de impuestos y es posible que no pueda solicitar los créditos necesarios, como el crédito tributario por hijos o el crédito tributario American Opportunity. El IRS puede retener su declaración hasta que se renueve, lo que puede provocar demoras en el reembolso. También se pueden aplicar multas e intereses por mora si los pagos se ven afectados.