El aviso LT11 del IRS es una advertencia formal de que el gobierno tiene la intención de embargar sus activos debido a impuestos impagos. Esto incluye la posible incautación de salarios, cuentas bancarias, reembolsos de impuestos estatales y bienes comerciales o personales. El LT11 es uno de los últimos avisos emitidos por el IRS antes de que comience la recolección forzosa. Con frecuencia se envía por correo certificado o registrado, lo que le da valor legal.
Lo que hace que la LT11 sea especialmente importante es que otorga a los contribuyentes el derecho a solicitar un Debido proceso de cobro (CDP) audiencia. La Oficina de Apelaciones Independiente del IRS se encarga de esta audiencia y brinda la oportunidad de impugnar la deuda o proponer una resolución. Sin embargo, este derecho solo está disponible si responde dentro de los 30 días de la fecha de notificación. No actuar puede resultar en esfuerzos agresivos de recaudación, incluida la presentación de un gravamen tributario federal o la incautación de activos.
Este artículo explica qué significa la notificación LT11 y cómo encaja en el proceso de cobro del IRS. Descubrirás en qué se diferencia de otros avisos similares, como el CP504 y el CP90. También revisaremos las opciones disponibles para liquidar tu obligación tributaria o retrasar el cobro mediante acuerdos de pago a plazos o programas de ayuda para cónyuges inocentes. Si no estás seguro de por dónde empezar, un profesional de impuestos calificado puede ayudarte a dar los próximos pasos.
El aviso LT11 del IRS, titulado oficialmente Notificación final de intención de embargar y notificación de su derecho a una audiencia, es una de las últimas advertencias que se envían a los contribuyentes que no han pagado impuestos. Notifica al destinatario que el IRS tiene la intención de cobrar una deuda tributaria morosa mediante un gravamen tributario, lo que incluye la incautación de salarios, cuentas bancarias u otros activos personales y comerciales. Esta notificación es un requisito legal antes de que el IRS pueda proceder con las acciones de cobro forzosas. También informa a los contribuyentes sobre su derecho a solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP).
El LT11 se emite después de que los intentos anteriores de cobrar la deuda hayan fracasado. Los avisos anteriores, como el CP14 o el CP504, alertan al contribuyente sobre el saldo pendiente de pago, pero no establecen el derecho legal a cobrarlo. Sin embargo, la notificación LT11 se envía por correo certificado o registrado e incluye un texto específico que indica que el IRS embargará la propiedad a menos que se pague o resuelva el saldo. El contribuyente tiene 30 días a partir de la fecha de notificación para responder.
La LT11 también incluye instrucciones detalladas sobre cómo solicitar una audiencia del CDP mediante el formulario 12153. Esta audiencia permite al contribuyente impugnar la deuda, solicitar una audiencia equivalente o proponer alternativas de cobro, como un plan de pago o una oferta de compromiso. Supongamos que el contribuyente no actúa dentro del plazo de 30 días. En ese caso, el IRS puede proceder a la recaudación forzosa, incluida la presentación de gravámenes tributarios federales, la interceptación de los reembolsos de impuestos estatales sobre la renta o el embargo de los beneficios del Seguro Social. Se alienta a los contribuyentes a responder con prontitud debido a la estricta fecha límite y las graves consecuencias. Consultar a un profesional de impuestos o a un abogado puede ayudar a garantizar el cumplimiento y proteger sus derechos en virtud del Código de Impuestos Internos.
El aviso LT11 del IRS está respaldado por una autoridad legal en virtud del Código de Rentas Internas, principalmente las secciones 6331 (d) y 6330. Estas secciones describen las responsabilidades del IRS antes de hacer cumplir un gravamen tributario y brindan protecciones esenciales para los contribuyentes. La sección 6331 (d) exige que el IRS notifique por escrito al menos 30 días antes de embargar una propiedad para cobrar una deuda tributaria morosa. Esta notificación debe explicar la intención del IRS y dar tiempo a los contribuyentes para responder o resolver el problema.
La sección 6330 agrega una salvaguarda fundamental: el derecho a solicitar una audiencia de debido proceso de cobro (CDP). Esta audiencia permite al contribuyente impugnar la obligación tributaria, proponer alternativas de cobro o presentar defensas, como la reparación del cónyuge inocente. La lleva a cabo la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS, independiente de la división de cobros del IRS. Esto garantiza que un tercero neutral revise la acción de ejecución.
La notificación LT11 se envía por correo certificado o certificado y debe incluir detalles sobre sus derechos de apelación e instrucciones para presentar el formulario 12153. Si el IRS no recibe su solicitud de audiencia en un plazo de 30 días, puede seguir adelante con el cobro forzoso, como la presentación de un gravamen tributario federal o el embargo de activos comerciales o cuentas bancarias. Debido a que esta notificación tiene todo el peso legal, no actuar con prontitud puede tener consecuencias graves. Entender sus derechos y responder rápidamente, preferiblemente con la ayuda de un profesional de impuestos, puede evitar dificultades financieras innecesarias y preservar su capacidad para impugnar las acciones del IRS.
El IRS emite varios avisos antes de tomar medidas de ejecución en relación con los impuestos impagos, cada uno con su propio propósito y autoridad legal. Entre los más comunes se encuentran el CP504, el CP90 y el LT11. Si bien los tres se refieren a obligaciones tributarias no resueltas, representan diferentes etapas del proceso de recaudación del IRS. Comprender las distinciones entre ellas ayuda a los contribuyentes a evitar la escalada y a tomar las medidas adecuadas.
Por lo general, la notificación CP504 se envía al principio del proceso y sirve como recordatorio final antes de que se inicien las acciones fiscales formales. Advierte al contribuyente que el IRS puede embargar ciertos activos, generalmente un reembolso de impuestos estatales, para cubrir el saldo pendiente de pago. Sin embargo, la CP504 no otorga el derecho legal de solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP), lo que limita la capacidad del contribuyente de apelar formalmente. Esta notificación suele preceder a la adopción de medidas más graves, como la emisión de la LT11 o la CP90.
Datos clave sobre el CP504:
La notificación CP90 es una advertencia legalmente aplicable y ofrece todos los derechos de audiencia del CDP. Por lo general, se envía a los contribuyentes individuales y describe la intención del IRS de recaudar salarios, cuentas bancarias u otros activos. La notificación incluye instrucciones para presentar el formulario 12153 en un plazo de 30 días a fin de preservar los derechos de apelación. Es uno de los últimos pasos antes de que el IRS comience a aplicar las medidas de cobro.
Datos clave sobre el CP90:
La notificación LT11 proporciona las mismas protecciones legales y plazos que la CP90. Se utiliza para particulares y empresas y debe tramitarse en un plazo de 30 días. Describe claramente cómo presentar el formulario 12153 y advierte sobre las graves consecuencias si se ignora. Los contribuyentes que actúen con rapidez pueden proponer alternativas de cobro, como un plan de pago o una oferta de compromiso, para evitar la aplicación de la ley.
Datos clave sobre el LT11:
Recibir una notificación LT11 del IRS significa que el IRS se está preparando para cobrar su deuda tributaria morosa mediante el embargo de sus activos. Esto podría incluir sus salarios, cuentas bancarias, propiedades comerciales u otros bienes personales. El aviso sirve como una advertencia final, no solo como un recordatorio. Ignorarlo puede tener consecuencias graves, como la presentación de un gravamen tributario federal, la interceptación de reembolsos estatales o el embargo salarial.
La forma más rápida de detener la ejecución es pagar el saldo total. Cuando pague el monto total que figura en la notificación, el IRS cerrará su caso y las multas o intereses adicionales dejarán de acumularse. Puede pagar en línea a través del portal de pagos del IRS, mediante cheque o giro postal, o mediante un pago electrónico por teléfono. El pago total también evita la presentación de gravámenes y gravámenes en el futuro, lo que elimina el riesgo de perder fondos bancarios u otros activos.
Si el pago total es imposible, puede proteger sus derechos solicitando una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP). Esto se hace enviando el formulario 12153 a la dirección del IRS que figura en su notificación en un plazo de 30 días. Una solicitud oportuna le permite impugnar la deuda, proponer una alternativa de cobro o hacer valer sus defensas, como la reparación de un cónyuge inocente. Presentar el formulario a tiempo también detiene temporalmente la acción de embargo mientras se revisa su caso.
También puede comunicarse directamente con el IRS para explorar los programas de resolución disponibles. Según su situación financiera, podría reunir los requisitos para recibir un plan de pago, una oferta de compromiso o la condición de no cobrable actualmente. Cada opción ofrece una manera de administrar su deuda sin hacer cumplir su deuda de manera inmediata. Para obtener orientación, considere la posibilidad de trabajar con un profesional tributario o un abogado especializado en impuestos para proteger sus derechos y responder de manera adecuada.
Cuando recibe un aviso LT11 del IRS, existen varias maneras de abordar sus impuestos impagos y evitar el cobro forzoso. Su respuesta debe basarse en su situación financiera y en su capacidad de pago. El IRS ofrece varios programas de resolución, cada uno con criterios de elegibilidad específicos. Actuar con rapidez, especialmente dentro del plazo de respuesta de 30 días, puede preservar sus derechos y evitar consecuencias financieras graves.
Pagar el saldo total es la forma más directa y eficaz de resolver el problema.
Puede solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP) enviando el formulario 12153 dentro de los 30 días de la fecha de notificación de la LT11.
Un acuerdo de pago a plazos le permite hacer pagos mensuales para cubrir su deuda tributaria a lo largo del tiempo.
Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, puede reunir los requisitos para llegar a un acuerdo por menos mediante una oferta de compromiso.
Los contribuyentes que tengan dificultades financieras pueden solicitar la condición de no cobrables actualmente si no pueden pagar incluso con el tiempo.
Si las multas aumentan significativamente su factura tributaria, el IRS puede conceder una reducción de la multa bajo ciertas condiciones.
La quiebra puede brindar protección o alivio parcial para ciertas obligaciones tributarias, pero se aplican reglas estrictas.
Explicación de las audiencias de debido proceso de cobro
Una audiencia de debido proceso de cobro (CDP) es un derecho legal que se otorga a los contribuyentes que reciben una notificación LT11 del IRS. Según la sección 6330 del Código de Impuestos Internos, el IRS debe permitirle apelar antes de embargar sus activos, como cuentas bancarias, salarios o propiedades comerciales. La Oficina de Apelaciones Independiente del IRS lleva a cabo la audiencia, que es independiente de la división de cobros. Este proceso ayuda a garantizar que las acciones recaudatorias sean justas y estén legalmente justificadas.
Para solicitar una audiencia del CDP, debe completar y enviar por correo el formulario 12153 en un plazo de 30 días a partir de la fecha de su notificación LT11. El formulario solicita información básica sobre su período tributario, el motivo del desacuerdo y cualquier alternativa propuesta para la recaudación. La presentación puntual del formulario preserva su derecho a presentar una nueva apelación ante el Tribunal Tributario de los Estados Unidos si no está de acuerdo con la decisión de la apelación. Por lo general, el IRS exige que envíes la solicitud de audiencia a la dirección que figura en la notificación de embargo, por correo certificado o certificado como comprobante de entrega.
Durante la audiencia del CDP, puede presentar argumentos en contra del embargo, proponer un plan de pago, solicitar una reparación para cónyuges inocentes o impugnar la obligación tributaria. Según sus circunstancias, la audiencia puede llevarse a cabo por teléfono, por escrito o en persona. Mientras su audiencia esté pendiente, es posible que el IRS no proceda a la recaudación forzosa, incluidos los impuestos o la presentación de gravámenes fiscales federales.
Después de revisar su caso, el oficial de conciliación de apelaciones emitirá una notificación de determinación en la que se describirá el resultado. Si no está de acuerdo con la determinación, tiene 30 días para presentar una petición ante el tribunal tributario. Solicitar una audiencia del CDP es una de las maneras más eficaces de proteger sus derechos, ganar tiempo y buscar una resolución justa con el IRS.
¿Qué sucede si ignora el aviso LT11?
No responder a una notificación LT11 del IRS dentro del período de 30 días puede tener consecuencias financieras graves e inmediatas. La notificación sirve como la última advertencia del IRS antes de que comience a hacer cumplir el cobro de su deuda tributaria atrasada. Si no haces nada, el IRS está legalmente autorizado a confiscar tus activos, interceptar reembolsos y presentar un gravamen tributario federal. Estas acciones pueden afectar significativamente sus finanzas, su crédito y su situación legal.
Cuando pase el plazo de 30 días sin una respuesta, el IRS puede proceder con un gravamen tributario. Esto permite a la agencia embargar cuentas bancarias, salarios, propiedades comerciales, activos personales y otros activos corrientes. El embargo puede incluir el embargo de ingresos o la liquidación de bienes valiosos. Estas acciones continúan hasta que se resuelva su obligación tributaria o la deuda pase a ser legalmente incobrable.
Además de embargar activos, el IRS puede presentar una notificación de gravamen fiscal federal. Este aviso público informa a los acreedores sobre la reclamación legal del gobierno contra su propiedad. Un gravamen puede dañar su crédito, dificultar la obtención de financiación y complicar la venta o transferencia de bienes inmuebles. El IRS no está obligado a notificarle antes de presentar un embargo si ya se han enviado otros avisos.
Si su deuda tributaria gravemente morosa supera el umbral federal (actualmente 62 000 dólares), el IRS puede notificar al Departamento de Estado en virtud de la Ley de reparación del transporte terrestre de los Estados Unidos (FAST). Esta certificación puede resultar en la denegación, revocación o limitación de su pasaporte. Estas restricciones permanecerán vigentes hasta que se resuelva su saldo o hasta que se llegue a un acuerdo satisfactorio. Ignorar la notificación LT11 corre el riesgo de activar todos estos mecanismos de cumplimiento.
La LT11 es una notificación final del IRS que incluye su derecho a una audiencia de debido proceso de cobro (CDP), a diferencia de la CP504, que no lo hace. La CP504 se encuentra en una fase temprana del proceso y advierte sobre la posibilidad de gravar los reembolsos de impuestos estatales o los dividendos del Fondo Permanente de Alaska. La LT11 permite apelaciones a través de la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS. Si se ignora, la LT11 puede dar lugar a acciones de cobro forzosas y a la imposición de un gravamen tributario federal después de considerar la fecha de vencimiento de la ley de cobro.
El IRS ofrece varios arreglos de pago si no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria. Estos incluyen los acuerdos de pago a plazos, las ofertas en compromiso o la condición de no cobrables actualmente. Puede hablar de esto con el IRS o con su profesional de impuestos para evitar la incautación de activos. Presentar el formulario 12153 puede ayudar a retrasar la ejecución y dar tiempo para solicitar la desgravación. Responder rápidamente a su notificación LT11 es esencial para poder optar a estas opciones de resolución.
Aún puede solicitar una audiencia equivalente a través del proceso de audiencia equivalente presentando el formulario 12153 después de la fecha límite de 30 días. Si bien esta opción no preserva su derecho a presentar una petición ante el tribunal tributario, permite que la oficina del IRS revise su caso. Aún puede proponer alternativas de cobro o presentar defensas. Una audiencia equivalente puede impedir la ejecución de la ley, especialmente en el caso de quienes tienen impuestos atrasados y una capacidad de pago limitada.
Al presentar el formulario 12153, incluya sus datos, el número de formulario fiscal aplicable y el período correspondiente. Exprese claramente su desacuerdo con la tasa propuesta y solicite una audiencia del CDP o equivalente. Envíe el formulario completo por correo a la dirección del IRS que figura en su aviso LT11, preferiblemente por correo certificado o registrado. Esta presentación garantiza que su caso sea revisado antes de que cualquier oficina del IRS inicie acciones de cobro, como gravámenes o gravámenes.
Si ignora su aviso LT11, el IRS puede embargar cuentas bancarias, salarios, bienes inmuebles, dividendos del Fondo Permanente de Alaska y otros activos personales. También pueden emitir una tasa impositiva descalificada sobre el empleo para ciertos impuestos sobre la nómina de empresas no pagados. Estas acciones continúan hasta que se resuelva la deuda tributaria o hasta que pase la fecha de vencimiento de la ley de cobro. La respuesta oportuna ayuda a prevenir estas incautaciones y le permite proponer soluciones alternativas.
Según la Ley, una legislación como la Ley de reparación del transporte terrestre de los Estados Unidos (FAST), el IRS puede notificar al Departamento de Estado si tiene una deuda tributaria muy morosa. Esta certificación generalmente prohíbe la emisión o renovación de su pasaporte. Si recibe una notificación de este tipo, resolver su deuda o celebrar un acuerdo de pago puede eliminar la restricción. Esta acción suele seguir a notificaciones ignoradas, como la LT11, e indica una necesidad urgente de resolución.
Para evitar el cobro forzoso, actúe dentro de los 30 días de la notificación LT11. Presente el formulario 12153 para una audiencia del CDP, solicite un acuerdo de pago o pague la totalidad. Ponerse en contacto directamente con la oficina del IRS o trabajar con un profesional de impuestos puede ayudarlo a evaluar sus mejores opciones. La LT11 es una notificación final, e ignorarla puede conllevar la imposición de gravámenes, embargos o la incautación de activos, incluso antes de que venza la ley de cobro.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now. Expertos confiables en alivio fiscal federal y estatal. Todos los derechos reservados.
