Comprensión de los impuestos bancarios: una guía completa sobre las acciones de cobro del IRS y sus derechos

Cuando tiene una deuda tributaria con el IRS, un embargo bancario es una de las acciones de cobro más graves a las que puede enfrentarse. Un embargo bancario es la incautación legal de dinero directamente de su cuenta bancaria para saldar la deuda adeudada. A diferencia de un gravamen, que constituye una reclamación sobre la propiedad, un embargo elimina activamente los fondos de tu cuenta.

El IRS utiliza la autoridad que le confiere el Código de Rentas Internas para recaudar los impuestos no pagados mediante impuestos, incluidos los que se dirigen a las instituciones financieras. Si ha recibido una notificación de embargo o una notificación final en la que se le indica que tiene intención de imponer una tasa, es fundamental que comprenda sus derechos y sepa cómo responder antes de que el banco reciba la orden.

Esta guía explica el proceso de embargo, incluidos los avisos que recibirá, su derecho a una audiencia y cómo prevenir o detener un embargo. También veremos cómo las dificultades económicas, los acuerdos de pago a plazos y otras opciones pueden ofrecer alivio.

Ya sea que esté intentando resolver una deuda pendiente o evitar futuras acciones de cobro del IRS, comprender cómo funcionan los gravámenes bancarios puede ayudarlo a proteger sus fondos, evitar más multas y recuperar el control de su situación financiera.

¿Qué es un embargo bancario?

Un embargo bancario es una acción legal que permite al IRS incautar dinero directamente de la cuenta bancaria de un contribuyente para cobrar una deuda tributaria impaga. Es una de las herramientas de recaudación más importantes del gobierno cuando los impuestos siguen sin pagarse después de varios avisos. A diferencia de un gravamen, que garantiza una reclamación legal contra una propiedad, un gravamen resulta en la retirada real de fondos para pagar la deuda pendiente.

La sección 6331 del Código de Rentas Internas permite al IRS incautar activos, incluido el dinero en una cuenta bancaria. Una vez que el banco recibe una notificación de embargo, debe congelar los fondos disponibles y retenerlos durante un período específico antes de transferir el dinero al IRS. Este proceso se lleva a cabo incluso sin una orden judicial.

El IRS generalmente usa el formulario 668-A, Aviso de embargo, para informar a las instituciones financieras que debe producirse una incautación legal de fondos. El banco debe buscar en sus registros utilizando el nombre y el número de identificación del contribuyente para localizar las cuentas sujetas al embargo.

Si bien esta sección se centra en los gravámenes bancarios, el IRS también puede imponer gravámenes a otros activos:

• Los salarios, incluida una parte de su cheque de pago, se retienen continuamente hasta que se pague la deuda tributaria.
  
  
• Los pagos federales incluyen los reembolsos de impuestos y los beneficios del Seguro Social que aún no se han desembolsado.
  
  
• También se incluyen otros activos, como equipos comerciales, ingresos por alquileres y activos tangibles con valor monetario.

Comprender qué es un embargo bancario y cómo funciona es el primer paso para proteger su dinero y responder eficazmente a los esfuerzos de recaudación del IRS.

Explicación del proceso de recaudación bancaria del IRS

Antes de que el IRS pueda emitir un embargo bancario, debe seguir un proceso legal estricto. Esto garantiza que los contribuyentes reciban una notificación adecuada y tengan la oportunidad de responder antes de que se incauten fondos de una cuenta bancaria. Los pasos se describen en el Código de Impuestos Internos y deben completarse antes de que pueda comenzar la ejecución.

Requisitos legales para una tasa bancaria

El IRS no puede retirar dinero de inmediato de la cuenta de un contribuyente. Primero debe completar las siguientes acciones:

1. Hay una evaluación de impuestos y una solicitud de pago.
   El IRS debe calcular la deuda tributaria y enviar una notificación formal solicitando el pago. Por lo general, esta es la primera notificación que recibe un contribuyente en la que se le informa del monto adeudado.
   
   
2. El contribuyente no paga o no responde.
   Si el contribuyente no paga el monto tasado o no responde, el IRS puede continuar con los esfuerzos de recaudación.
   
   
3. Aviso final de intención de gravar.
   El IRS debe emitir un aviso final de intención de embargo y un aviso de su derecho a una audiencia al menos 30 días antes de que se inicie el embargo. La notificación puede entregarse en persona, enviarse por correo certificado o dejarse en la última dirección conocida del contribuyente.
   
   
4. El IRS está obligado a notificar a terceros con antelación.
   El IRS debe notificar al contribuyente que puede contactar a terceros, como instituciones financieras, para obtener información sobre la cuenta o iniciar el cobro. Este paso agrega transparencia y permite al contribuyente resolver la deuda.

Una vez que se cumplen estos requisitos y el banco recibe la notificación de embargo, la cuenta se congela. Luego, el IRS puede recaudar fondos una vez que expire el período de retención.

Conocer este proceso permite a los contribuyentes actuar con prontitud, comunicarse con el IRS o solicitar una audiencia antes de que sus fondos sean incautados legalmente.

Comprensión del período de retención de 21 días

Cuando un banco recibe una notificación de embargo del IRS, está legalmente obligado a congelar la cuenta del contribuyente. Sin embargo, no puede enviar el dinero de inmediato al IRS. En cambio, la ley federal exige un período de retención de 21 días, lo que brinda a los contribuyentes una oportunidad limitada de responder antes de que los fondos sean incautados legalmente.

Propósito del período de retención

• El período de retención brinda a los contribuyentes la oportunidad de resolver la deuda.
  El período de 21 días permite a los contribuyentes comunicarse con el IRS, pagar la deuda tributaria en su totalidad o solicitar un acuerdo de pago a plazos para evitar el cobro forzoso.
  
  
• También existe la posibilidad de solicitar fondos exentos.
  Los contribuyentes pueden notificar al IRS si los fondos recaudados incluyen fuentes exentas, como beneficios del Seguro Social u otros ingresos protegidos, y solicitar una liberación.
  
  
• Tiene derecho a presentar una apelación o solicitar una audiencia.
  Los contribuyentes aún pueden solicitar una audiencia de debido proceso de cobro si no han ejercido ese derecho anteriormente.
  
  

Qué debe hacer el banco

• Congela la cuenta.
  Al recibir la notificación de embargo, el banco debe congelar inmediatamente el saldo disponible hasta el monto indicado.
  
  
• Guarde los fondos durante 21 días naturales.
  Durante este tiempo, no se pueden realizar retiros ni transferencias de los fondos recaudados.
  
  
• Incluya los intereses devengados.
  Antes de transferir los fondos al IRS, el banco debe calcular y sumar los intereses devengados durante el período de retención.

Comprender el período de retención de 21 días es esencial para proteger su cuenta bancaria. Este breve período suele ser la última oportunidad de actuar antes de que el IRS recaude dinero para pagar la deuda.

¿Qué fondos están sujetos a una tasa bancaria?

Un embargo bancario le permite al IRS incautar los fondos disponibles en su cuenta cuando el banco recibe la notificación. Esto se conoce como la «regla instantánea». Los fondos depositados después de que se procese el embargo no están sujetos a esa medida, aunque el IRS puede emitir otro gravamen para cubrir la deuda restante.

Tipos de fondos que pueden incautarse

• El IRS puede incautar fondos de cuentas corrientes y de ahorros personales.
  El IRS puede recaudar dinero en cuentas individuales o conjuntas, hasta la deuda tributaria adeudada.
  
  
• Cuentas conjuntas.
  Si tiene un derecho irrestricto a retirar fondos, el IRS puede cobrar el saldo total, incluso si otra persona contribuyó con el dinero.
  
  
• Cuentas empresariales.
  Las cuentas propiedad de propietarios únicos o con su autoridad de firma pueden estar sujetas a un embargo, incluso si otras personas también usan la cuenta.
  
  
• Puede tener cuentas por conveniencia.
  Si figura en una cuenta para ayudar a otra persona, como un padre o cónyuge, el IRS aún puede incautar fondos si tiene acceso legal.
  
  

Fondos no incluidos de inmediato

Los depósitos realizados después de recibir la tasa no forman parte de la tasa actual. El IRS debe emitir una nueva notificación para incautar esos fondos. Sin embargo, es probable que se impongan impuestos en el futuro si el saldo tributario sigue sin pagarse.

Saber qué cuentas y fondos pueden verse afectados ayuda a los contribuyentes a actuar con rapidez para proteger su dinero, especialmente cuando no son los únicos propietarios o contribuyentes. Si recibe un embargo, revise siempre la titularidad de la cuenta, los derechos de acceso y los depósitos recientes.

‍

Cómo detener o liberar un embargo bancario

Cuando el IRS emite un embargo bancario, los contribuyentes aún tienen opciones para prevenir o revertir la incautación legal de fondos. Es fundamental actuar con rapidez después de recibir una notificación del IRS. La mayoría de las veces, los contribuyentes pueden suspender o liberar el impuesto demostrando que tienen dificultades financieras, firmando un acuerdo de pago o identificando errores en la acción de cobro.

Cuándo el IRS debe liberar un embargo

El IRS está obligado a liberar un embargo bajo ciertas condiciones:

• La deuda tributaria se ha reembolsado en su totalidad.
  
  
• El período de recogida ha caducado.
  
  
• La liberación del impuesto ayudará a cobrar la deuda de manera más eficiente.
  
  
• El contribuyente ha firmado un acuerdo de pago a plazos y la ejecución continua infringiría los términos.
  
  
• El impuesto está causando dificultades económicas inmediatas, lo que significa que el contribuyente no puede pagar los gastos básicos de subsistencia, como alimentos, vivienda o atención médica.

En estos casos, el IRS debe cumplir con las regulaciones federales y emitir un comunicado. Los documentos de respaldo pueden incluir estados de ingresos, gastos del hogar, comprobantes de pagos de pensiones o facturas de servicios públicos.

Pasos para solicitar una liberación de gravamen

Para detener o liberar un embargo bancario, los contribuyentes deben tomar las siguientes medidas:

1. Comuníquese con el IRS al número que aparece en la notificación de embargo lo antes posible.
   
   
2. Describa su situación financiera y pregunte sobre una determinación de dificultad económica, si corresponde.
   
   
3. Proporcione la documentación requerida, como el formulario 433-A (Declaración de información de recopilación).
   
   
4. Pregunte sobre otras medidas, como establecer un plan de pagos o una oferta de compromiso para reembolsar el saldo a lo largo del tiempo.

El IRS revisa las solicitudes de exoneración de impuestos en unos pocos días, aunque los casos más complejos pueden tardar más. La solicitud de exoneración es gratuita y puede solicitar ayuda al Servicio del Defensor del Contribuyente si se producen demoras.

Opciones adicionales de alivio

Los contribuyentes también pueden reclamar un embargo indebido si los fondos pertenecen a otra persona o están exentos. Los ejemplos incluyen cuentas mantenidas por conveniencia o que contienen fondos de terceros. En tales casos, se debe presentar una reclamación formal con pruebas que la respalden.

Solicitar una liberación rápidamente puede evitar mayores daños financieros. Los servicios del IRS generalmente están disponibles por teléfono o correo, y ponerse en contacto con la oficina local del IRS o del condado puede acelerar el proceso.

En la mayoría de los casos, tomar medidas rápidas es la clave para proteger su cuenta bancaria y resolver su gravamen tributario.

‍

Alternativas a los gravámenes bancarios

Si ha recibido una notificación de intención de embargar pero quiere evitar la incautación de fondos, el IRS ofrece varias opciones. Estas alternativas pueden ayudarte a resolver tu deuda tributaria sin perder el acceso a tu cuenta bancaria. En la mayoría de los casos, la acción temprana le brinda más flexibilidad y mejores resultados.

Alternativas comunes a una tasa bancaria

• Acuerdo de pago a plazos.
  Esta opción le permite pagar su deuda tributaria a lo largo del tiempo en pagos mensuales. Una vez que se aprueba el acuerdo y usted cumple con sus términos, el IRS suspende los esfuerzos de recaudación, incluidos los gravámenes bancarios.
  
  
• Oferta de compromiso (OIC).
  Puede reunir los requisitos para una liquidación reducida si no puede reembolsar el monto total. El IRS revisará tus ingresos, gastos y activos para determinar si eres elegible. Este tipo de liquidación se usa con frecuencia cuando el pago total de la deuda podría causar dificultades financieras.
  
  
• El estado de la deuda actualmente no es cobrable (CNC).
  El IRS puede detener temporalmente el cobro si no puede pagar ningún pago debido a dificultades económicas inmediatas. Esto no elimina la deuda, sino que detiene las medidas de ejecución hasta que su situación financiera mejore.
  
  

Otras medidas para evitar un embargo

• Póngase en contacto con el IRS de inmediato.
  Responda a cualquier notificación o carta del IRS lo antes posible. La comunicación abierta puede llevar a una resolución sin que se haga cumplir la ley.
  
  
• Busque ayuda del Servicio del Defensor del Contribuyente.
  Este servicio puede ayudarlo sin cargo si los procedimientos estándar no funcionan.
  
  
• Supervise las comunicaciones a nivel local o de condado.
  Si bien los impuestos del IRS son federales, los contribuyentes aún deben responder a todo el correo relacionado con los impuestos.

Si toma estas medidas a tiempo, puede proteger su cuenta bancaria y trabajar para resolver sus obligaciones tributarias sin enfrentarse a cargos o multas adicionales.

‍

Recuperar su dinero después de un embargo

En algunos casos, el IRS puede devolver el dinero recaudado anteriormente mediante una tasa bancaria. Si bien no está garantizado, los contribuyentes que actúan con rapidez y cumplen con los criterios de elegibilidad pueden recuperar los fondos si el embargo se emitió de manera incorrecta o infringe la política del IRS.

Situaciones en las que el producto de la tasa debe devolverse

• Se debe devolver un gravamen emitido en violación de la ley.
  Los fondos deben devolverse si el IRS no envía la notificación requerida, como una notificación final de intención, o si el período de cobro vence.
• Se incautaron los ingresos exentos.
  Si se recaudaron fondos exentos, como el Seguro Social o los ingresos por pensiones, y usted no tuvo la oportunidad de responder, es posible que el IRS deba liberar los fondos y devolver el dinero.
• El impuesto se produjo después de una resolución formal.
  La incautación puede revertirse si usted firmó un acuerdo de pago a plazos antes de que se procesara el embargo.

Devolución discrecional de los ingresos del impuesto

A veces, el IRS puede devolver los fondos recaudados incluso si no es un requisito legal. Estos incluyen:

• La tasa fue prematura o se administró de forma inadecuada.
  
  
• El contribuyente ahora reúne los requisitos para recibir ayuda por dificultades económicas o tiene la condición de no coleccionable.
  
  
• La devolución del dinero facilitaría el pago futuro o la liquidación de la deuda tributaria.
  
  

Cómo solicitar una devolución

Los contribuyentes deben comunicarse con el IRS y presentar una solicitud por escrito junto con la documentación, que incluye:

• Comprobante de acuerdos de pago o dificultades
  
  
• Detalles que muestran errores de propiedad o ingresos exentos
  
  
• Estados de cuenta bancarios y cartas o formularios pertinentes del IRS

La solicitud de devolución es gratuita y, en la mayoría de los casos, el personal de servicio del IRS responderá por correo o por teléfono en unas pocas semanas. Tomar medidas rápidas mejora sus posibilidades de recuperar los fondos recaudados.

‍

Prevención de futuros gravámenes

Evitar futuros impuestos bancarios requiere una comunicación proactiva, la presentación oportuna de impuestos y una comprensión clara de sus derechos y responsabilidades como contribuyente. El IRS generalmente prefiere el cumplimiento voluntario a la ejecución. Tomar las medidas adecuadas desde el principio puede ayudarlo a resolver su deuda tributaria sin enfrentarse a multas adicionales ni a embargos legales.

Mantenga actualizada la información de contacto del IRS

• Mantenga una dirección postal actualizada.
  Muchos avisos del IRS se envían por correo, incluidos el aviso de intención y el aviso final. Si el IRS no puede comunicarse con usted, podría perder la oportunidad de responder o presentar una apelación.
  
  
• Supervise las comunicaciones de las oficinas locales o del condado.
  Si bien el IRS es una agencia federal, algunas acciones de correspondencia o cumplimiento pueden originarse a través de servicios a nivel de condado.

Responda a los avisos del IRS con prontitud

• Revise minuciosamente cada aviso del IRS.
  Ignorar una notificación del IRS puede resultar en acciones de ejecución automáticas, incluidos los gravámenes bancarios.
  
  
• Comuníquese con el IRS lo antes posible.
  Si recibe una notificación relacionada con una deuda tributaria, comunicarse con el IRS antes de que comience la ejecución suele ser su mejor oportunidad para resolver el problema.

Resuelva los saldos antes de que comience el

• Establece un plan de pagos.
  Firmar un acuerdo de pago a plazos puede ayudarlo a pagar la deuda en pagos manejables y evitar acciones de cobro.
  
  
• Solicita ayuda si cumples los requisitos.
  Si se enfrenta a dificultades financieras, puede solicitar el estado de No Coleccionable Actualmente o explorar otros programas para personas con dificultades económicas.

Trabaje con un profesional de impuestos

• Busque la ayuda de agentes inscritos, contadores públicos certificados o abogados tributarios.
  La representación profesional lo ayuda a presentar los formularios correctos, comprender sus opciones y cumplir con todos los requisitos del IRS.

Al mantenerse informados y tomar medidas con prontitud, la mayoría de los contribuyentes pueden evitar futuros impuestos y proteger sus cuentas bancarias de la incautación legal.

Preguntas frecuentes

Esta sección de preguntas frecuentes explica los gravámenes bancarios del IRS, las deudas tributarias, las notificaciones y la incautación de efectivo, cuentas bancarias u otros bienes, lo que ayuda a los contribuyentes a preservar el valor de sus activos y derechos.

¿En qué se diferencia una tasa bancaria de un embargo salarial por deuda tributaria?

Un embargo bancario es una incautación legal única de los fondos que ya están en su cuenta bancaria, mientras que el embargo salarial es una deducción recurrente de los ingresos futuros. El IRS utiliza ambos tipos de gravámenes tributarios para recaudar las deudas tributarias pendientes de pago, pero los gravámenes afectan a los activos existentes y los embargos se aplican a los salarios antes de que se depositen.

¿Puede el IRS embargar una cuenta bancaria conjunta?

Sí, si su nombre figura en una cuenta bancaria conjunta y puede acceder a los fondos, la tasa del IRS puede aplicarse a todo el saldo. Incluso si otra persona contribuyó con los fondos, el IRS asume el control compartido. La parte no responsable puede presentar una reclamación para recuperar su parte del dinero incautado.

¿Qué sucede si ignoro un aviso de intención de embargar del IRS?

Ignorar una notificación de intención de gravar permite al IRS proceder con el cobro. En la mayoría de los casos, su cuenta bancaria puede estar congelada y los fondos incautados legalmente. Pierdes el derecho a solicitar una audiencia o proponer alternativas de pago. La acción rápida es fundamental para evitar las consecuencias del cobro forzoso.

Hágame saber cuánto tiempo suele tardar en liberarse un impuesto del IRS.

Si reúne los requisitos para recibir una desgravación, el IRS generalmente procesa las liberaciones de impuestos en unos pocos días hábiles. Debe comunicarse con el IRS, proporcionar los documentos de respaldo y solicitar una revisión formal. Según su situación financiera y el motivo de la divulgación, el proceso puede involucrar a un defensor del contribuyente o a un representante de cobranzas.

¿Puede el IRS emitir varios gravámenes tributarios en la misma cuenta?

El IRS puede emitir varios gravámenes tributarios si el saldo sigue sin pagarse. Un gravamen solo afecta a los fondos disponibles cuando el banco recibe la notificación. Si se hacen nuevos depósitos más adelante, el IRS debe enviar un nuevo embargo para acceder a esos fondos. Los gravámenes repetidos están asociados con una deuda tributaria no resuelta.

¿Qué pasa si el impuesto del IRS causa dificultades financieras inmediatas?

Puede solicitar una exención si un embargo causa dificultades económicas inmediatas al impedirle pagar los gastos básicos de subsistencia. El IRS revisará su documentación sobre ingresos, gastos y dificultades económicas. Es posible que eliminen la tasa y etiqueten su cuenta como no cobrable actualmente para detener la aplicación de la ley si se aprueba.

¿Necesito un abogado o un profesional de impuestos para responder a la intención del IRS de imponer un embargo?

Si bien no está obligado a contratar a un abogado, la ayuda profesional puede ser beneficiosa a la hora de responder a la intención del IRS de imponer un embargo. Un profesional de impuestos puede ayudarlo con los formularios, las apelaciones y las negociaciones. El apoyo legal o contable puede mejorar sus resultados en casos complejos relacionados con ingresos exentos o dificultades económicas.

‍