Incautación de cuentas bancarias del IRS: lo que necesita saber

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede tomar medidas de recaudación cuando los contribuyentes adeudan impuestos federales. Una de las medidas más graves es la incautación de una cuenta bancaria del IRS, comúnmente llamada embargo bancario. Este proceso permite al IRS retirar dinero directamente de las cuentas bancarias para saldar una deuda tributaria. A diferencia de un gravamen fiscal, una demanda legal contra su propiedad, un embargo bancario implica la incautación legal de fondos. Después de enviar una notificación de embargo y seguir los procedimientos requeridos, el IRS puede retirar fondos de tu cuenta para cubrir los impuestos impagos.

Sin embargo, el IRS no puede aceptar dinero sin previo aviso. Debe recibir una notificación de intención de recaudar y una notificación final para que tenga tiempo de resolver su obligación tributaria. Estas notificaciones son obligatorias en virtud del Código de Impuestos Internos.

Este artículo explica cómo funciona el proceso de embargo, qué propiedad puede embargar el IRS, qué ingresos están protegidos y cómo responder si recibe una notificación del IRS. También aprenderás cómo evitar un embargo mediante el establecimiento de un plan de pago o el uso de otras opciones de ayuda. Entender tus derechos y responsabilidades puede ayudarte a evitar impuestos bancarios innecesarios y a tomar medidas proactivas para administrar tu factura tributaria.

¿Qué es un gravamen bancario del IRS?

Un embargo bancario del IRS es una incautación legal de su propiedad para satisfacer una deuda tributaria. Cuando los contribuyentes adeudan impuestos y no responden a las notificaciones del IRS, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede retirar dinero directamente de sus cuentas bancarias. Esta acción está permitida por el Código de Impuestos Internos y se considera una de las medidas de recaudación más graves de la agencia.

Un gravamen bancario es diferente de un gravamen fiscal. Un gravamen fiscal es una demanda legal presentada contra sus activos, que indica que tiene una obligación tributaria impaga. No resulta en la pérdida inmediata de la propiedad. Sin embargo, un gravamen bancario le permite al IRS retirar fondos directamente de su cuenta bancaria para pagar una factura tributaria.

El proceso de embargo comienza después de que el IRS envía una notificación de intención y el contribuyente no responde. Luego, el IRS contacta a su banco y le indica que congele los fondos de su cuenta. Tras un período de retención de 21 días, el banco debe entregar el dinero al IRS, a menos que se resuelva el problema.

Se puede aplicar un embargo bancario a varias cuentas, incluidas las cuentas corrientes personales o comerciales y las cuentas de ahorro mantenidas a su nombre.

• Se puede aplicar una tasa bancaria tanto a las cuentas corrientes personales como a las comerciales.
  
  
• Su nombre aparece en las cuentas de ahorro.
  
  
• Las instituciones financieras tienen certificados de depósito.
  
  
• Sus cuentas del mercado monetario deben tener fondos disponibles.
  
  
• Solo la parte del contribuyente se incluye en las cuentas conjuntas.

Si recibe una notificación final de intención de embargar, es fundamental que tome medidas de inmediato. Es posible que aún tenga tiempo para comunicarse con el IRS, impugnar el monto adeudado o concertar un plan de pago. Hacer caso omiso de la notificación de embargo puede provocar la pérdida de fondos esenciales y provocar dificultades financieras.

Comprender cómo funciona un embargo bancario del IRS es esencial para proteger sus activos y resolver su deuda tributaria antes de que se produzcan nuevas acciones de cobro.

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Cómo el IRS inicia un embargo bancario

El IRS no puede embargar su cuenta bancaria sin seguir un proceso legal estricto. Antes de que pueda necesitar dinero para pagar una deuda tributaria, el Servicio de Impuestos Internos debe enviar varios avisos y darte tiempo para que respondas. Este procedimiento garantiza que los contribuyentes reciban el debido proceso según el Código de Impuestos Internos.

Proceso de embargo bancario del IRS: paso a paso

1. Factura de tasación e impuestos emitida
   El proceso comienza cuando el IRS determina que usted debe impuestos mediante una declaración presentada o una evaluación del IRS. Luego envía un aviso y una solicitud de pago en los que se detalla el monto adeudado y se solicita el pago inmediato.
   
   
2. Aviso de intención de gravar
   El IRS envía un aviso de intención de embargar si el pago sigue sin pagarse. Este aviso le informa que el IRS puede embargar legalmente su cuenta bancaria, salario o propiedad para cobrar el saldo pendiente de pago.
   
   
3. Aviso final y derechos de CDP
   Al menos 30 días antes de tomar medidas, el IRS envía una notificación final de intención de embargar y una notificación de su derecho a una audiencia. El IRS suele enviarla por correo certificado a su última dirección conocida, ofreciéndole la oportunidad de solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP, por sus siglas en inglés).
   
   
4. Hora de responder
   Tiene 30 días para comunicarse con el IRS, impugnar la obligación tributaria, solicitar un plan de pago o solicitar una audiencia. Esta es su última oportunidad de evitar el cobro forzoso.
   
   
5. El IRS envía el aviso de embargo a su banco
   Si no actúa, el IRS envía un aviso de embargo bancario. Su banco debe congelar la cuenta y retener los fondos durante 21 días antes de entregarlos al IRS.
   
   
6. Fondos retirados
   Si el problema sigue sin resolverse, el banco transfiere los fondos al IRS después del período de retención.

Durante este proceso, el IRS puede usar un contacto externo para verificar la titularidad de la cuenta. Los funcionarios tributarios pueden intervenir en casos complejos, especialmente si usted es propietario de una empresa o adeuda impuestos atrasados vinculados a cuentas por cobrar.

No se debe ignorar la recepción de cualquier aviso del IRS. La acción inmediata, como solicitar una audiencia, celebrar un acuerdo de pago a plazos o impugnar el monto, puede detener el proceso de embargo y proteger tu cuenta de un embargo legal.

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Qué fondos y propiedades puede incautar el IRS

Cuando adeuda impuestos, el IRS puede tomar ciertos activos para pagar una deuda tributaria. Según el Código de Impuestos Internos, esta incautación legal comienza solo después de que el IRS envíe una notificación de intención y una notificación final, lo que le permite responder o resolver el problema.

Si no se llega a una resolución, el IRS puede embargar sus cuentas bancarias y otros bienes para cobrar el saldo pendiente.

Cuentas bancarias sujetas a gravamen

El IRS puede retirar dinero de los siguientes tipos de cuentas:

• No hay ninguna exención para las cuentas corrientes personales. Los fondos se pueden congelar y retirar para cumplir con una obligación tributaria.
  
  
• Las cuentas corrientes comerciales están sujetas a embargo. Los dueños de negocios no están exentos de la incautación de fondos comerciales.
  
  
• Cuentas de ahorro. Estas cuentas se pueden gravar igual que las cuentas corrientes.
  
  
• Lo mismo se aplica a los certificados de depósito. Incluso los depósitos a plazo fijo pueden estar sujetos a acciones de cobro.
  
  
• El IRS puede acceder a cuentas del mercado monetario, cuentas líquidas a las que el IRS puede acceder mediante un impuesto bancario.
  
  
• Cuentas conjuntas. El IRS solo puede incautar la parte de los fondos que pertenezca al contribuyente que adeuda impuestos.
  
  

Otros activos que el IRS puede incautar

Además de las cuentas bancarias, el IRS también puede aceptar:

• El IRS también puede embargar las cuentas por cobrar de las operaciones comerciales.
  
  
• El IRS también puede embargar los salarios mediante embargos salariales.
  
  
• También se incluyen las ganancias o comisiones de inversión.
  
  
• El IRS también incauta activos tangibles como vehículos, equipos y bienes inmuebles.

El IRS solo incauta los fondos que están disponibles en el momento en que reciben la notificación de embargo. No se aplica automáticamente a los depósitos futuros, a menos que se emita un nuevo embargo.

Saber qué activos puede incautar legalmente el IRS lo ayuda a responder de manera efectiva a una notificación de embargo. Si recibe una notificación del IRS, comuníquese con ellos de inmediato o considere la posibilidad de organizar un plan de pago para evitar una mayor incautación legal de sus bienes o fondos.

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Lo que el IRS no puede confiscar: propiedad e ingresos protegidos

Si bien el IRS tiene una amplia autoridad para incautar activos a fin de satisfacer una deuda tributaria, las propiedades y fuentes de ingresos específicas están protegidas por el Código de Impuestos Internos. Estas exenciones evitan dificultades financieras extremas y garantizan que los contribuyentes puedan seguir satisfaciendo sus necesidades básicas de vida.

Comprender lo que el IRS no puede tomar legalmente lo ayuda a tomar decisiones informadas al responder a una notificación de embargo.

Propiedad personal y elementos esenciales

El IRS tiene prohibido incautar los siguientes artículos:

• Es posible que usted o su familia tengan que usar ropa y libros escolares.
  
  
• Muebles domésticos y efectos personales hasta un monto fijo en dólares, ajustado a la inflación.
  
  
• Puede eximir libros y herramientas para su oficio, negocio o profesión hasta un valor específico.
  
  

Fuentes de ingresos protegidas

La ley federal exime ciertos tipos de ingresos de los impuestos del IRS:

• Estos incluyen las prestaciones por desempleo y los pagos de asistencia pública.
  
  
• Los beneficios de la compensación laboral también abarcan los pagos a los dependientes.
  
  
• Ciertos pagos por discapacidad relacionados con el servicio militar.
  
  
• La Ley de asociación para la capacitación laboral y programas laborales similares también incluyen beneficios.
  
  
• La sentencia exige el pago de la manutención de los hijos ordenada por el tribunal.
  
  

Otros pagos y propiedades exentos

El IRS no puede aceptar:

• No puede aceptar ningún correo no entregado del IRS.
  
  
• El IRS no acepta pagos de pensiones específicos, incluidos los de los beneficiarios de la Medalla de Honor.
  
  
• El IRS no acepta pagos de la Ley de Jubilación Ferroviaria y la Ley de Seguro de Desempleo Ferroviario.
  
  
• El monto del salario varía según el estado civil y la cantidad de dependientes.
  
  
• Si ha agotado todos los demás métodos de cobro y el IRS aprueba la incautación como último recurso, debe considerar los fondos de jubilación.

Comuníquese con el IRS de inmediato para disputar cualquier gravamen indebido sobre bienes o ingresos protegidos. La documentación suele ser suficiente para liberar los fondos y evitar nuevas acciones de cobro.

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Prevenir un embargo bancario antes de que ocurra

Evitar un embargo bancario del IRS comienza con una acción temprana. El Servicio de Impuestos Internos utiliza los gravámenes solo después de que varios intentos de recaudación hayan fallado. Si adeuda impuestos y no responde a las notificaciones del IRS, la agencia puede embargar fondos de su cuenta bancaria para pagar su deuda tributaria.

El IRS debe enviar una notificación de intención de imponer un embargo y una notificación final de intención antes de tomar medidas. Estas notificaciones brindan tiempo para responder y resolver su obligación tributaria. Ignorarlos permite continuar con la aplicación de la ley tributaria interna.

Pasos para evitar un embargo

Para proteger tu cuenta y evitar un embargo, sigue estos pasos:

• Presente todas las declaraciones de impuestos requeridas. Las declaraciones no presentadas pueden dar lugar a la ejecución incluso si su saldo no está claro.
  
  
• Paga lo que puedas. Los pagos parciales pueden ayudar a reducir el saldo y retrasar la adopción de medidas adicionales.
  
  
• Establece un plan de pagos. Un acuerdo de pago a plazos puede detener las acciones de embargo y proporcionar pagos mensuales manejables.
  
  
• Confirme los informes de ingresos. Asegúrese de que sus ingresos por alquiler y otras ganancias se declaren con precisión para evitar multas e intereses.
  
  
• Responda a todos los avisos del IRS. Responder con prontitud a la intención de emitir una notificación podría conducir a soluciones alternativas.

Si no puede pagar la totalidad, póngase en contacto con el IRS lo antes posible. El Servicio de Impuestos Internos trabaja con frecuencia con los contribuyentes que toman la iniciativa para resolver su situación. Es posible que reúna los requisitos para recibir opciones de pago, medidas para reducir las multas u otras alternativas que impidan la incautación de sus fondos.

Abordar su deuda tributaria de manera proactiva ayuda a evitar acciones legales innecesarias, preserva el acceso a sus cuentas bancarias y le permite cumplir con las normas del Servicio de Impuestos Internos. Tomar medidas ahora le brinda más opciones y control sobre su futuro financiero.

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Cómo responder a un embargo sobre una cuenta bancaria

Si el IRS impone impuestos a su cuenta bancaria, aún está a tiempo de responder, pero es esencial que tome medidas inmediatas. Cuando su institución financiera recibe una notificación de embargo, debe congelar los fondos durante 21 días. Después de eso, el IRS se queda con el dinero para pagar su deuda tributaria, a menos que se resuelva el asunto.

Este período de 21 días le permite negociar, presentar documentación o solicitar una reparación antes de que el IRS finalice la incautación.

Pasos a tomar de inmediato

1. Comuníquese con el IRS lo antes posible.
   Use el número de teléfono que figura en su aviso de embargo para confirmar su saldo y analizar las opciones de pago o alivio.
   
   
2. Solicite una liberación de la tasa.
   Se puede conceder una exención si el embargo crea dificultades económicas, si ya ha pagado la deuda o si el embargo se emitió por error.
   
   
3. Presentar la documentación.
   Presente registros de dificultades financieras, reclamos de propiedad de terceros o cualquier evidencia que respalde su caso para su publicación o modificación.
   
   
4. Establece un acuerdo de pago.
   Un acuerdo de pago a plazos válido le permite pagar con el tiempo y, si se aprueba, con frecuencia detiene la ejecución posterior.
   
   
5. Recurra la tasa.
   Puede presentar una apelación bajo el programa de apelaciones de cobro si cree que el embargo es incorrecto o injusto. El programa proporciona una vía no judicial para impugnar la acción.
   
   

Otras consideraciones

• Si el IRS toma dinero por error o de una cuenta conjunta, puedes solicitar un reembolso del exceso de fondos.
  
  
• También se le pueden reembolsar los cargos bancarios relacionados mediante el formulario 8546.
  
  
• Si no puede pagar el monto total, considere proponer un pago mensual manejable al IRS.
  
  
• Notifique al IRS con prontitud si se declaró en quiebra recientemente. Es posible que el IRS deba detener la actividad de cobro.

Actúa dentro de los 21 días de espera. Una vez que finalice ese período, el IRS puede embargar sus fondos y anular la acción se vuelve más difícil. La comunicación y la documentación rápidas pueden proteger sus finanzas y ayudar a resolver su situación tributaria.

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¿Puede recuperar su dinero después de un embargo?

En ciertas situaciones, el IRS puede devolver el dinero que recaudó mediante un embargo bancario. Si bien no está garantizado, los reembolsos son posibles cuando el embargo se emitió indebidamente o cuando se devuelven fondos para ayudar a resolver la deuda tributaria.

Cuándo se puede emitir un reembolso

• La tasa se emitió por error.
  Si el IRS embargó su cuenta bancaria sin enviar la notificación requerida ni darle la oportunidad de responder, puede reunir los requisitos para recibir un reembolso.
  
  
• Deuda tributaria ya pagada.
  Si pagó el saldo antes de que se aplicara la tasa, puede solicitar la devolución de los fondos incautados.
  
  
• Los fondos pertenecen a un tercero.
  Si el IRS recaudó una cuenta conjunta y el dinero pertenecía a una persona no responsable, esa persona puede presentar documentación para reclamar su parte.
  
  
• La declaración ayuda a resolver la obligación tributaria.
  El IRS puede devolver los fondos si al hacerlo le permite acceder o vender activos para pagar la deuda en su totalidad.
  
  

Reembolso de cargos bancarios

Si la acción del IRS provocó sobregiros u otros cargos bancarios, puede solicitar el reembolso mediante el formulario 8546. Debe demostrar que el IRS causó el problema y que respondió a las notificaciones con prontitud.

Reembolsos de sobrepagos

Puede solicitar un reembolso si el IRS cobra más del monto adeudado. Por lo general, el IRS incluirá los intereses aplicables al devolver los fondos excedentes. Las declaraciones de impuestos precisas, la documentación financiera y el contacto rápido con el IRS mejoran sus posibilidades de recuperar los fondos recaudados.

Situaciones especiales y excepciones legales

Si bien el IRS tiene la autoridad para emitir gravámenes, ciertas protecciones y excepciones legales pueden impedir o detener temporalmente las acciones de cobro. Estas situaciones se describen en el Código de Impuestos Internos y ayudan a proteger a los contribuyentes de la aplicación injusta o prematura de la ley.

Comprender estas excepciones legales puede darle tiempo para resolver su deuda tributaria o corregir un error antes de que el IRS tome medidas adicionales.

Declaración de quiebra

Si se ha declarado en quiebra, el IRS generalmente debe detener los esfuerzos de cobro, incluidos los impuestos. Debe notificar al IRS y proporcionar su capítulo de quiebra, el número de caso y la información judicial.

Alivio para cónyuges inocentes

Puede solicitar una compensación para cónyuges inocentes si su obligación tributaria conjunta se debió a un error o fraude de su cónyuge. Mientras se revisa su solicitud, el IRS normalmente retrasa la ejecución.

Acuerdo de pago a plazos pendiente u oferta en compromiso

El IRS no puede emitir un embargo mientras revisa su solicitud de un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso. Si su solicitud es denegada, el IRS debe esperar al menos 30 días antes de proceder.

Apelaciones de cobro activas

Si ha presentado una apelación a través del programa de apelaciones de cobro, la acción de embargo generalmente se detiene mientras se revisa.

Comparecencias requeridas ante el tribunal

Si una citación del IRS exige legalmente que comparezca ante el tribunal, el IRS no puede embargar su propiedad.

El conocimiento de estas excepciones puede ayudarlo a evitar la incautación legal y darle tiempo para comunicarse con el IRS o presentar la documentación necesaria.

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Preguntas frecuentes

Esta sección de preguntas frecuentes se revisó o actualizó por última vez para brindar respuestas claras sobre los impuestos del IRS, las incautaciones de cuentas bancarias y los derechos de los contribuyentes. Para mayor precisión, consulte los detalles en la última página revisada.

¿Puede el IRS embargar mi cuenta bancaria mediante impuestos del IRS sin previo aviso?

No, el IRS no puede incautar legalmente fondos de su cuenta sin enviar varios avisos por escrito. Todos los gravámenes del IRS exigen que la agencia emita una notificación de intención y una notificación final, además del derecho a solicitar una audiencia. Estas medidas son obligatorias en virtud del Código de Impuestos Internos y te dan tiempo para responder antes de que te cobren dinero.

¿Qué debo hacer si la tasa afecta a una cuenta conjunta y recibo una notificación de intención?

Puede impugnar la acción si el IRS impone una cuenta bancaria conjunta y no debe el dinero. El IRS puede liberar los fondos que pertenecen a la parte no responsable si presentas la documentación adecuada. Responder rápidamente a una notificación de intención con un comprobante de propiedad mejora sus posibilidades de recuperar el dinero.

¿Cuánto tiempo espera el IRS después de enviar una solicitud de embargo?

Después de enviar la notificación final de intención de imponer un embargo, el IRS debe esperar 30 días antes de proceder con el embargo. Una vez que su banco reciba el pedido, su cuenta se congelará durante 21 días. Tienes esa oportunidad de detener la incautación presentando la documentación o negociando con el IRS.

¿El Servicio de Impuestos Internos protege algún ingreso o propiedad contra la incautación?

El Servicio de Impuestos Internos no puede confiscar todo lo que posee. Los artículos protegidos incluyen las prestaciones por desempleo, una parte de los salarios, las herramientas de su oficio y los artículos domésticos básicos. Los ingresos de jubilación también pueden estar protegidos, a menos que no haya otros activos disponibles. Conocer sus exenciones ayuda a proteger los ingresos y bienes esenciales.

¿Cómo puedo detener un embargo del IRS después de recibir una notificación del Servicio de Impuestos Internos?

Si ha recibido una notificación de embargo del Servicio de Impuestos Internos, actúe de inmediato. Solicita una exención de la tasa, ofrece un plan de pago o presenta la documentación por dificultades económicas dentro del período de retención de 21 días. Actuar con rapidez puede ayudar a evitar la retirada de fondos y a mantener tu cuenta accesible.

¿Puedo comunicarme con el IRS durante la retención bancaria de 21 días para negociar?

Sí, siempre debe comunicarse con el IRS tan pronto como reciba una notificación de embargo. Si presenta motivos válidos durante la retención de 21 días, es más probable que el IRS acepte propuestas de pago o libere el embargo. La comunicación abierta es clave para impedir que se siga haciendo cumplir la ley.

¿Se necesita ayuda profesional para tratar los problemas de impuestos del IRS?

Si bien es posible manejar algunas situaciones de manera independiente, muchos contribuyentes se benefician de trabajar con un profesional de impuestos con licencia. Un representante puede guiarlo a través de los derechos de apelación, proteger sus activos y comunicarse de manera efectiva con el Servicio de Impuestos Internos.

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