Cuando la deuda tributaria pendiente de pago es demasiado grande, muchos contribuyentes tienen problemas para pagar sus necesidades básicas. El IRS puede ayudarte con su Oferta en compromiso (OIC) si pagar todos sus impuestos lo pone en problemas financieros. Esta opción permite a las personas calificadas pagar menos del monto total de sus impuestos.
El IRS revisa cada solicitud cuidadosamente, examinando los ingresos, los gastos, los activos y la situación financiera general del contribuyente. Un OIC no es un escape rápido de las obligaciones tributarias, sino un acuerdo formal basado en la capacidad de pago del contribuyente. El IRS solo acepta un compromiso cuando cree que hacerlo redunda en beneficio del gobierno y que el contribuyente no puede pagar la deuda en su totalidad.
Esta guía lo ayudará a comprender cómo funciona el programa de compromiso, determinar si reúne los requisitos y lo guiará en cada paso del proceso de solicitud. También explica cómo funciona el proceso de revisión del IRS, qué documentos se requieren y qué errores se deben evitar. Si es un asalariado, trabaja por cuenta propia o se enfrenta a dificultades económicas a largo plazo, esta guía lo ayudará a tomar decisiones informadas para resolver sus problemas tributarios a través del programa OIC.
Una oferta de compromiso (OIC) es una opción de desgravación fiscal que ofrece el Servicio de Impuestos Internos. Permite a algunos contribuyentes pagar sus deudas tributarias por menos del monto total que adeudan. Es para personas y empresas que tienen problemas con el dinero y no pueden pagar todos sus impuestos sin reducir sus necesidades básicas.
El programa de compromiso es la forma en que el IRS resuelve los casos en los que es poco probable o injusto obtener el monto total. En lugar de perseguir agresivamente a las personas, el IRS analiza la situación financiera del contribuyente para determinar si una cantidad menor es aceptable. El objetivo es encontrar un punto medio razonable que beneficie tanto al contribuyente como al gobierno.
El IRS utiliza un cálculo del potencial de cobro razonable (RCP) para determinar el valor de cada oferta. Esta fórmula ayuda al IRS a determinar de manera realista cuánto dinero puede esperar de sus ingresos, activos y pagos mensuales.
Los aspectos esenciales a tener en cuenta al evaluar son:
La presentación de una OIC no garantiza su aceptación. El proceso de revisión del IRS es detallado y considera su situación financiera completa. Las ofertas solo se aprueban cuando el contribuyente no puede pagar la obligación tributaria por otros medios y se proporciona la documentación.
Una oferta de compromiso puede ayudar a los contribuyentes a resolver problemas tributarios cuando otros planes de pago no son factibles.
Los contribuyentes que sigan reglas estrictas y tengan buenos hábitos financieros pueden solicitar el programa Oferta en Compromiso (OIC) del IRS. Necesita algo más que una factura del IRS para ser elegible. El IRS verifica cuidadosamente sus ingresos, gastos, historial tributario y patrimonio patrimonial para ver si una liquidación más baja es justa.
Para que se considere una oferta de compromiso, deben cumplirse las siguientes condiciones:
Cumplir con las normas de cumplimiento es solo el primer paso. El IRS rechazará su oferta si determina que puede pagar la totalidad de su deuda tributaria mediante ingresos, activos o un acuerdo de pago a plazos.
Las consideraciones financieras clave incluyen:
Para calificar, la información financiera del contribuyente y la documentación requerida deben demostrar que pagar el monto total resultaría en dificultades. El IRS evalúa cada solicitud minuciosamente y solo acepta concesiones cuando reflejan los mejores intereses de las iniciativas de recaudación de impuestos.
La solicitud de una oferta de compromiso (OIC) requiere documentación precisa, formularios aprobados por el IRS y una comprensión completa de su situación financiera. El Servicio de Impuestos Internos no acepta ofertas automáticamente. Evalúa cuidadosamente si lo mejor para el gobierno es conformarse con una cantidad inferior a la cantidad total.
El IRS ofrece una oferta en línea para la herramienta de precalificación de compromisos. Esta herramienta le permite comprobar si puede calificar en función de sus ingresos, gastos, patrimonio patrimonial y estado financiero general. Si no reúne los requisitos, este proceso puede ayudarle a evitar trámites innecesarios.
Para respaldar sus reclamaciones financieras, tendrá que recopilar y enviar los siguientes documentos:
Si no incluye todos los documentos necesarios, el IRS puede devolverle la solicitud sin examinarla.
Debe presentar uno de los siguientes formularios:
Estos formularios recopilan información financiera detallada, incluidos los ingresos, los pagos mensuales y el capital de los activos. El IRS usa estos datos para determinar su potencial de recaudación razonable y si su deuda tributaria se puede resolver por otros medios, como un acuerdo de pago a plazos.
El formulario 656 identifica los períodos impositivos y las obligaciones que desea comprometer. Incluye el importe de tu oferta y el método de pago que has elegido. Este formulario debe firmarse y enviarse junto con su estado financiero y la documentación de respaldo.
Debe seleccionar una de las dos opciones de pago aprobadas por el IRS:
Esta opción le permite pagar sus impuestos en cinco o menos cuotas. Al presentar la solicitud, debes enviar el 20% del importe total de la oferta como pago inicial no reembolsable. Si se acepta tu oferta, tienes cinco meses para pagar el resto del dinero.
Puede pagar esta opción mensualmente durante 6 a 24 meses. Debes enviar el pago del primer mes junto con tu solicitud. También tendrás que seguir pagando mensualmente mientras el IRS revisa tu oferta. Estos pagos no son reembolsables, incluso si el IRS rechaza la oferta.
Su paquete debe incluir todos los siguientes artículos:
Si falta algo, el IRS devolverá su presentación sin revisión.
El proceso de revisión del IRS puede tardar varios meses. Durante este tiempo, el IRS evaluará sus ingresos, su patrimonio y su ingreso disponible mensual. También pueden solicitar documentación adicional. La mayoría de las acciones de recaudación se suspenden, aunque el IRS puede presentar un gravamen tributario federal.
Es posible que algunos contribuyentes que soliciten una oferta de compromiso puedan pagar su deuda tributaria en su totalidad. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos aún puede aprobar una liquidación reducida bajo el principio de una administración tributaria eficaz. Esta excepción se aplica al pagar la totalidad de la factura tributaria, lo que podría ocasionar dificultades económicas significativas o resultados injustos.
Las dificultades económicas se producen cuando el pago total impide a los contribuyentes cubrir los gastos básicos de subsistencia. Algunos ejemplos son las enfermedades de larga duración, la discapacidad, las limitaciones que conlleva el envejecimiento o el cuidado de dependientes con necesidades especiales. El IRS podría aceptar una oferta más baja incluso si el contribuyente parece tener suficientes activos, ya que cobrar el monto total podría afectar negativamente a las finanzas del contribuyente con el tiempo. Por este motivo, los contribuyentes deben enviar la documentación que explique su situación para ser elegibles. Esto significa
El IRS revisa estas ofertas cuidadosamente. Si bien no se acepta automáticamente, una oferta puede aprobarse si los pagos en cuotas totales o la liquidación de activos causan graves problemas financieros. El objetivo es equilibrar la recaudación de impuestos con la estabilidad de los contribuyentes a largo plazo. Por ejemplo, si una persona debe dinero y es propietaria de una casa modesta, pero venderla la dejaría sin hogar o no podría pagar un tratamiento médico, el IRS puede aprobar una oferta reducida. Lo mismo puede aplicarse si los pagos en cuotas alteran gravemente su situación financiera.
Cuando existen dificultades económicas, el IRS acepta que el compromiso respalda el cumplimiento futuro. También refleja el objetivo más amplio de la agencia de resolver los problemas tributarios de una manera que tenga en cuenta la capacidad del contribuyente para recuperarse y mantenerse financieramente estable.
Los contribuyentes con una gran cantidad de deudas tributarias pueden obtener ayuda inmediata y a largo plazo mediante una oferta de compromiso aprobada. El beneficio principal es el alivio financiero. Al conformarse con una cantidad inferior a la totalidad de la factura tributaria, los contribuyentes elegibles pueden detener las acciones de recaudación y comenzar el camino hacia la recuperación financiera.
Una vez que el IRS revisa su solicitud, los contribuyentes suelen evitar embargos salariales, gravámenes y gravámenes. Los contribuyentes que cumplen con los términos del acuerdo no tienen que pagar la totalidad de la deuda tributaria. Otra cosa buena es que es predecible. El contribuyente sabe con precisión cuánto debe pagar para saldar su deuda, por lo que no hay duda. Sin embargo, cualquier pago inicial o mensual presentado junto con la oferta se considera no reembolsable, incluso si el IRS rechaza la solicitud más adelante. Esta es una descripción general de las responsabilidades posteriores a la aprobación del compromiso:
Si no cumple con estos términos, el IRS puede incumplir la oferta y restablecer el saldo original. Mantener el cumplimiento es fundamental para conservar los beneficios del compromiso aceptado. Una oferta de compromiso no es solo una solución a los problemas tributarios inmediatos, sino que es un compromiso a largo plazo. Si bien el programa alivia a los contribuyentes que adeudan dinero y no pueden pagar en su totalidad, exige una responsabilidad continua. Aquellos que completan el programa con éxito a menudo obtienen una estabilidad financiera duradera.
El IRS tiene un programa de certificación de bajos ingresos que ayuda a las personas de bajos ingresos a utilizar el programa Offer in Compromise. Esta certificación elimina la cuota de solicitud y suspende los pagos no reembolsables iniciales y mensuales durante el proceso de revisión.
Su ingreso bruto ajustado de su declaración de impuestos más reciente o el ingreso mensual de su hogar actual, multiplicado por 1.2, debe estar por debajo de cierto nivel para calificar para la certificación de bajos ingresos. El IRS compara este número con un umbral de ingresos publicado que cambia anualmente según el tamaño del hogar. Para calificar, se debe cumplir con todo lo siguiente:
Si se aprueba, no está obligado a pagar la cuota de solicitud de 205$ ni a realizar un pago inicial con su oferta. Esto alivia la carga financiera de los contribuyentes que enfrentan dificultades económicas. Sin embargo, obtener la certificación de bajos ingresos no significa que su oferta sea aceptada. Aún debe enviar toda la documentación necesaria y demostrar que su situación financiera hace que sea imposible saldar su deuda tributaria en su totalidad.
Esta opción beneficia a las personas que trabajan para otra persona o trabajan por cuenta propia y cumplen con límites de ingresos estrictos. Al reducir los costos iniciales, la certificación de bajos ingresos permite que más contribuyentes accedan al programa de compromiso y busquen una solución a sus problemas tributarios sin empeorar su situación financiera.
El IRS comenzará a analizar su oferta transitoria tan pronto como la envíe. Durante este período, la mayoría de las acciones de cobro se suspenden temporalmente, aunque el IRS aún puede presentar un gravamen tributario federal para proteger su participación en la deuda. El proceso de revisión suele seguir dos fases:
El IRS le notifica por escrito una vez que toma una decisión. Si el IRS rechaza la oferta, tiene 30 días para presentar una apelación. Entregar documentos financieros precisos y completos puede ayudarlo a evitar demoras y aumentar sus posibilidades de éxito. Al saber cómo funciona este proceso, puede evitar problemas y prepararse para cada paso.
Una deuda tributaria es la cantidad total que un contribuyente le debe al IRS, incluidos el impuesto original, las multas y los intereses. La oferta de compromiso permite a las personas que reúnen los requisitos saldar su deuda tributaria por un importe inferior al saldo total si cumplen con estrictos criterios de elegibilidad, como dificultades financieras o incapacidad de pago en función de los ingresos actuales y el capital patrimonial.
No, el IRS no aprueba automáticamente todas las ofertas comprometidas. Cada solicitud se revisa cuidadosamente teniendo en cuenta su situación financiera, incluidos los ingresos, los gastos, los activos y el potencial de ingresos futuros. La aprobación depende de si la oferta refleja razonablemente lo que el IRS podría cobrarle. Suponga que el monto propuesto es demasiado bajo en comparación con su potencial de cobro razonable. En ese caso, el IRS normalmente lo rechazará a menos que circunstancias especiales justifiquen la aceptación, como por ejemplo por dificultades económicas o por motivos de equidad.
La tarifa estándar de presentación de solicitudes es de 205$, que no es reembolsable y debe acompañar a su solicitud. Sin embargo, no se cobrará la tarifa si cumples con los requisitos del IRS para obtener la certificación de bajos ingresos. En este caso, debe proporcionar la documentación adecuada junto con su presentación. Las solicitudes presentadas sin pago o sin documentos válidos de exención de tasas no se procesarán, por lo que es fundamental incluir los materiales correctos para evitar demoras o rechazos.
Cuando recaudar la totalidad de la factura tributaria podría causar serios problemas económicos, incluso si el contribuyente tiene suficiente dinero, se considera una administración tributaria eficaz. Esto se aplica en situaciones relacionadas con discapacidades, enfermedades crónicas u obligaciones de manutención. El IRS podría aceptar un compromiso si hacer cumplir la recaudación total fuera injusto o no ayudaría.
Si no cumple con los términos de su oferta de compromiso del IRS, por ejemplo, no presenta las declaraciones de impuestos requeridas o no hace nuevos pagos de impuestos, el acuerdo puede revocarse. Su obligación tributaria original se restablece cuando eso sucede, menos los pagos que ya haya realizado. Luego, el IRS puede reanudar todos los esfuerzos de recaudación, incluidos los embargos, los gravámenes y los embargos, por lo que es crucial mantenerse al día con todas las obligaciones para mantener intacta su liquidación.
Sí, las alternativas incluyen los acuerdos de pago a plazos y el estado actualmente no coleccionable. Estas opciones no reducen tu saldo tributario, pero pueden aliviar la presión sobre los pagos al distribuir los costos o detener los cobros. Por el contrario, la oferta de compromiso del IRS es específicamente para los contribuyentes que no pueden pagar la totalidad y cumplen con estrictos criterios de elegibilidad. Si bien puede saldar su deuda por menos, la aprobación es difícil, por lo que muchos consideran que los acuerdos de pago a plazos o la ayuda temporal son más realistas, según su situación financiera.
El programa Offer in Compromise (OIC) del IRS permite a los contribuyentes liquidar sus deudas tributarias por menos del monto total adeudado. Para entender el proceso, revise el formulario 656-B del IRS, que explica la elegibilidad, la documentación requerida, las opciones de pago y los pasos de la solicitud. El folleto garantiza que sepa lo que espera el IRS antes de presentar la solicitud, lo que lo ayuda a prepararse minuciosamente. Puede acceder al formulario 656-B en línea en IRS.gov o solicitar una copia llamando directamente al IRS.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now. Expertos confiables en alivio fiscal federal y estatal. Todos los derechos reservados.
