Cuando los contribuyentes no pagan lo que deben, el IRS comienza los esfuerzos formales de recaudación para recuperar los impuestos impagos. Estos esfuerzos están autorizados por la sección 6331 del Código de Impuestos Internos, que permite al IRS presentar un gravamen tributario federal, emitir un aviso de intención de embargo e incautar los activos. El proceso de recaudación está diseñado para garantizar la totalidad de la deuda tributaria, garantizar el cumplimiento y disuadir futuras deudas tributarias morosas.
La deuda tributaria puede surgir por muchas razones. Entre las causas más comunes se incluyen no presentar las declaraciones, declarar de manera insuficiente los ingresos, como las prestaciones del seguro social u otros depósitos bancarios, solicitar créditos no elegibles, presentar una declaración enmendada que aumenta la obligación tributaria o no hacer los pagos estimados. El IRS envía varios avisos una vez que vence un saldo, cada uno de los cuales es cada vez más urgente. Estos avisos proporcionan el saldo pendiente de pago, sus derechos legales y los posibles arreglos de pago.
Las opciones incluyen solicitar un plan de pago o un acuerdo de pago a plazos. Si se ignoran estas notificaciones, el IRS puede embargar los salarios, embargar una cuenta bancaria, interceptar un reembolso de impuestos estatales o confiscar bienes personales y otros activos. En ciertos casos, el IRS puede incluso embargar las comisiones de dividendos o bienes raíces del Fondo Permanente de Alaska.
Cuando el IRS tiene la intención de cobrar, también puede perder el acceso a ciertos privilegios, como un pasaporte de los Estados Unidos, si la deuda se clasifica como deuda tributaria gravemente morosa. Entender sus derechos legales y actuar con rapidez (solicitar una audiencia del CDP o ponerse en contacto con un profesional de impuestos) puede proteger sus finanzas y evitar nuevas acciones de cobro.
El proceso de recaudación de impuestos del IRS es una de las formas más graves de recaudación de impuestos. Si bien un gravamen fiscal federal es una demanda legal contra su propiedad por impuestos impagos, un gravamen le permite al IRS embargar legalmente los activos para pagar su deuda tributaria. Los elementos en cuestión pueden incluir su cuenta bancaria, su salario, sus bienes personales, otros activos o su reembolso del impuesto estatal sobre la renta.
Comprender el proceso completo ayuda a los contribuyentes a responder rápidamente y tomar medidas correctivas antes de que el IRS imponga un embargo. Así es como se desarrolla normalmente el proceso de embargo:
El IRS puede coordinar con el Departamento de Estado para revocar o denegar su pasaporte de los Estados Unidos por deudas tributarias gravemente morosas. En casos específicos, como la descalificación de un gravamen tributario sobre la nómina o las liquidaciones por riesgo, también se pueden emitir sin previo aviso.
Es esencial actuar con prontitud cuando reciba una notificación de intención de embargar. Ignorar este problema puede llevar al IRS a iniciar una acción de cobro sin comunicación adicional.
El IRS envía una serie de avisos antes de iniciar un embargo. Cada aviso proporciona información específica sobre su obligación tributaria, sus opciones de pago y sus derechos. Comprender estos avisos ayuda a evitar acciones de recaudación, como un gravamen tributario federal o un gravamen del IRS.
Se envían cuando tu cuenta refleja un saldo pendiente de pago.
Estos avisos cumplen con los requisitos legales de la sección 6331 del Código de Impuestos Internos y son la última advertencia antes de la recaudación forzosa.
Responder rápidamente a cada aviso del IRS es lo mejor para usted. La demora puede resultar en la ejecución de los esfuerzos de cobro forzosos o en la pérdida de su derecho a una audiencia.
Un gravamen fiscal federal y un gravamen del IRS son dos herramientas distintas que el IRS usa para recaudar los impuestos impagos. Si bien ambas forman parte del proceso de ejecución, funcionan de manera diferente y afectan a los contribuyentes de distintas maneras.
Un gravamen fiscal federal es una demanda legal contra su propiedad actual y futura. Protege los intereses del gobierno cuando una deuda tributaria no se paga.
Un gravamen fiscal no embarga los activos, pero puede interferir con su capacidad de vender o transferir propiedades hasta que se salde la deuda tributaria.
Un gravamen del IRS es la incautación real de activos para cumplir con una obligación tributaria. A diferencia de un gravamen, que es pasivo, un embargo es una recaudación activa.
Los acuerdos de pago puntual o los acuerdos de pago a plazos pueden ayudar a evitar ambos resultados.
Una notificación de intención de embargo es una notificación formal del IRS que se envía para informar a un contribuyente de que la agencia planea embargar activos para recuperar los impuestos impagos. Esta es una notificación final requerida legalmente según la sección 6331 del Código de Impuestos Internos. El IRS puede proceder con la ejecución si el contribuyente no resuelve la deuda tributaria antes de la fecha límite especificada.
Este aviso es parte del proceso más amplio de cobro del IRS y, por lo general, se aplica a deudas tributarias gravemente morosas. Si un contribuyente no actúa, el IRS puede cobrarle salarios, una cuenta bancaria, beneficios del seguro social, un reembolso del impuesto estatal sobre la renta u otros bienes.
Por lo general, el IRS emite este aviso con las designaciones CP90, Carta 1058 o LT11. Una vez emitido, el contribuyente debe tomar medidas inmediatas. Si el contribuyente no solicita una audiencia, el IRS puede confiscar bienes personales, interceptar reembolsos y embargar comisiones inmobiliarias u otras fuentes de ingresos.
Las consecuencias de los casos relacionados con un impuesto sobre la nómina descalificado o una deuda tributaria gravemente morosa pueden incluir restricciones a la renovación u obtención de un pasaporte de los Estados Unidos.
No responder puede resultar en la pérdida de los derechos de apelación y la recolección forzosa. Por lo tanto, el contribuyente debe revisar la notificación detenidamente y buscar opciones de pago, como un acuerdo de pago a plazos, una declaración enmendada o una acción correctiva.
Si ha recibido una notificación de intención de embargar, todavía está a tiempo de resolver su deuda tributaria con el IRS antes de que la agencia se apodere de sus activos. La adopción de medidas correctivas tempranas puede detener el cobro forzoso, proteger los salarios y evitar gravámenes a las cuentas bancarias.
Comience por verificar su obligación tributaria. Puede ver el saldo de su cuenta en línea, solicitar las transcripciones del IRS o hablar directamente con un representante. En algunos casos, la presentación de una declaración enmendada puede reducir o eliminar el monto adeudado.
El IRS ofrece varias soluciones de pago para ayudar a los contribuyentes a administrar sus deudas:
Actúe antes de la fecha que aparece en su última notificación de intención de embargar. Puede solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro, comunicarse directamente con el IRS o buscar la ayuda profesional de un abogado tributario o agente registrado.
Retrasar la acción aumenta el riesgo de cobro forzoso, incluida la incautación de bienes personales o un reembolso de impuestos del estado. Puedes proteger tus derechos y, posiblemente, evitar sanciones adicionales tomando medidas correctivas inmediatas.
Recibir una notificación final de intención de embargar significa que el IRS planea confiscar su propiedad. Por lo general, tiene 30 días a partir de la fecha que aparece en la notificación para responder. Actuar dentro de ese plazo puede ayudar a proteger su salario, su cuenta bancaria y otros bienes de las medidas coercitivas.
La forma más eficaz de detener un embargo es solicitar una audiencia de debido proceso de cobro mediante la presentación del formulario 12153 en un plazo de 30 días. La Oficina de Apelaciones Independiente del IRS lleva a cabo esta tarea. Puede solicitar una audiencia para suspender temporalmente la recaudación, impugnar la obligación tributaria, ofrecer alternativas de pago o demostrar dificultades financieras. Es posible que tenga derecho a apelar ante un tribunal tributario si el asunto sigue sin resolverse.
La solicitud de un acuerdo de pago a plazos puede detener la ejecución si se aprueba y los pagos se realizan a tiempo. El IRS ofrece solicitudes en línea y en papel. Esta opción es útil si no puede pagar por completo su deuda tributaria con el IRS, pero puede pagar los pagos mensuales.
Si no cumple con el plazo de 30 días, puede solicitar una audiencia equivalente en el plazo de un año. Si bien no detiene automáticamente la recopilación, ofrece la oportunidad de revisarlo. Según su situación, el IRS puede retrasar la ejecución durante el proceso.
Contratar a un abogado tributario u otro representante con experiencia puede ayudarlo a navegar por los plazos y las opciones. La asistencia profesional mejora su comunicación con el IRS y garantiza una presentación clara de su documentación y argumentos. Tomar medidas correctivas rápidas aumenta sus posibilidades de evitar la incautación de activos y resolver su deuda tributaria de manera más favorable.
Si recibe una notificación de intención de embargar, es esencial que se comunique con el IRS lo antes posible. Una comunicación rápida puede ayudarlo a resolver su obligación tributaria, evitar la recaudación forzosa y tener acceso a las opciones de alivio disponibles.
Comuníquese con el IRS cuando impugne un saldo, desee solicitar una audiencia de debido proceso de cobro o quiera resolver una deuda tributaria gravemente morosa. Comuníquese con usted antes de la fecha que aparece en la notificación puede ayudar a evitar que el IRS le cobre su salario, cuenta bancaria u otros bienes.
Si no estás seguro de cómo proceder, te recomendamos que busques ayuda profesional de un abogado fiscal o de un representante registrado.
Si no cumple con el plazo de 30 días para solicitar una audiencia de debido proceso de cobro (CDP), el IRS aún le ofrece una alternativa: la audiencia equivalente. Esta opción le permite impugnar su obligación tributaria o proponer una desgravación en el plazo de un año a partir de la fecha que aparece en su última notificación de intención de recaudar.
Presente el formulario 12153 e indique que su solicitud es para una audiencia equivalente. Incluya su información de contribuyente, una copia de la notificación y una explicación detallada de su posición.
Si bien esta opción ofrece menos protecciones legales, aún puede brindar alivio. Los contribuyentes que enfrentan saldos significativos o corren un riesgo de ejecución deben buscar la ayuda profesional de un abogado o representante tributario para fortalecer su caso.
Resolver la deuda tributaria del IRS puede ser difícil sin orientación. Afortunadamente, hay opciones de asistencia gratuitas y de bajo costo disponibles para ayudarlo a tomar medidas correctivas y proteger sus activos. Estos recursos pueden serle útiles si está considerando la posibilidad de llegar a un acuerdo de pago a plazos, responder a una notificación de intención de embargar o solicitar una audiencia equivalente.
Los LITC ayudan a los contribuyentes que cumplen con los requisitos de ingresos y necesitan ayuda para tratar con el IRS. Pueden representarlo en auditorías, apelaciones, audiencias de debido proceso de cobro o audiencias equivalentes. Los servicios suelen ser gratuitos o se ofrecen a un costo reducido, según su situación financiera.
TAS es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a resolver los problemas que causan dificultades financieras o demoras. TAS puede ayudarlo si tiene problemas no resueltos con el IRS. Puede presentar la solicitud mediante el formulario 911 o llamando al número impreso en el sitio web del TAS.
Muchos abogados tributarios y agentes inscritos ofrecen una consulta gratuita para ayudarlo a comprender sus opciones. La ayuda de un profesional puede serle útil cuando se enfrente a una deuda tributaria muy morosa, necesite negociar con el IRS o quiera evitar que le embarguen sus salarios, su cuenta bancaria u otros bienes.
Obtener el asesoramiento de un experto a tiempo le permite tomar las medidas adecuadas y puede ayudarlo a evitar medidas coercitivas. Lo mejor para usted es ponerse en contacto con los servicios de soporte lo antes posible.
Explore las respuestas a las inquietudes más comunes sobre los impuestos del IRS, incluida la notificación de su derecho a una audiencia, la suspensión de los impuestos, la protección de los activos y el acceso a un apoyo asequible para los contribuyentes.
Si ignora la notificación, el IRS puede proceder con las acciones de cobro, incluida la retención de su cuenta bancaria, salario u otros bienes. El IRS envía una notificación final de intención de embargar antes de tomar medidas coercitivas. No responder puede resultar en la incautación de activos, multas adicionales y un gravamen sobre su propiedad en virtud de la sección 6331 del Código de Impuestos Internos.
Sí, una vez que el IRS envíe la notificación final de intención de embargar y usted no responda en un plazo de 30 días, puede embargar los fondos directamente de su cuenta bancaria o embargar su salario. Estos gravámenes pueden persistir hasta que pague la totalidad de la deuda tributaria o haga otros arreglos de pago.
Un gravamen fiscal es una reclamación legal contra su propiedad debido a impuestos impagos. Protege los intereses del gobierno en tus activos. Por el contrario, un embargo es la incautación real de sus bienes o fondos, como su cuenta bancaria o su salario, para saldar su deuda tributaria con el IRS.
Debe presentar el formulario 12153 del IRS dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la notificación final de intención de gravar. Este formulario le permite solicitar una audiencia de debido proceso de cobro para impugnar el embargo o proponer alternativas, como un acuerdo de pago a plazos. Asegúrese de que se presente con prontitud para salvaguardar sus derechos legales.
El formulario 12153 solicita una audiencia de debido proceso de cobro ante la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS. Presentar el formulario le permite impugnar el embargo, proponer opciones de pago o reclamar errores en las acciones del IRS. También suspende temporalmente la aplicación del embargo mientras la audiencia esté pendiente.
Sí, pero se requiere una acción inmediata. Puede solicitar una audiencia, pagar la deuda en su totalidad, solicitar un acuerdo de pago a plazos o demostrar que tiene dificultades financieras. Cuanto antes se comunique con el IRS o con un profesional de impuestos, mayores serán sus probabilidades de detener el embargo.
Puede reunir los requisitos para recibir ayuda de una clínica para contribuyentes de bajos ingresos o del Servicio del Defensor del Contribuyente. Estas organizaciones ofrecen asistencia gratuita o de bajo costo para quienes se ocupan de las notificaciones y gravámenes del IRS. Estos gravámenes incluyen los que implican embargos salariales y de cuentas bancarias. El apoyo se basa en los ingresos y la gravedad del caso.
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